
公告日期:2025-04-30
湖南艾华集团股份有限公司
审计委员会
关于 2024 年度会计师事务所履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《公司会计师事务所选聘制度》等规定和要求,湖南艾华集团股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会(以下简称“审计委员会”)认真履行忠实和勤勉义务,恪尽职守,审慎履行对天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职国际”)的监督职责,具体情况如下:
一、会计师事务所的基本情况及聘任程序
(一)会计师事务所的基本情况
1.基本信息
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职国际”)创立于 1988 年 12 月,总部北京,是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。
天职国际首席合伙人为邱靖之,注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19 号
68 号楼 A-1 和 A-5 区域,组织形式为特殊普通合伙。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书,是中国首批获得证券期货相关业务资格,获准从事特大型国有企业审计业务资格,取得金融审计资格,取得会计司法鉴定业务资格,以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一,并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
2.人员信息
截止 2023 年 12 月 31 日,天职国际合伙人 89 人,注册会计师 1,165 人,
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 414 人。
3.业务规模
天职国际 2023 年度经审计的收入总额 31.97 亿元,审计业务收入 26.41
亿元,证券业务收入 12.87 亿元。2023 年度上市公司审计客户 263 家,主要行
业(证监会门类行业,下同)包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业等,审计收费总额 3.19 亿元,本公司同行业上市公司审计客户 158 家。
4.投资者保护能力
天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金,已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于 20,000 万元。职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年(2022 年度、2023年度、2024 年度及 2025 年初至本公告日止,下同),天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
5.独立性和诚信记录
天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理
措施 9 次、自律监管措施 7 次和纪律处分 3 次。从业人员近三年因执业行为受
到行政处罚 1 次、监督管理措施 10 次、自律监管措施 3 次和纪律处分 4 次,
涉及人员 37 名,不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。
(二)续聘会计师事务所履行的程序
2024 年 4 月 16 日,公司召开第五届董事会审计委员会第十九次会议,审
议通过了《关于续聘公司 2024 年度审计机构的议案》,并同意将该议案提交
公司董事会审议。公司于 2024 年 4 月 20 日召开第五届董事会第二十次会议、
第五届监事会第十九次会议,于 2024 年 5 月 20 日召开 2023 年年度股东大会,
审议通过了《关于续聘公司 2024 年度审计机构的议案》,同意续聘天职国际为公司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构。
二、会计师事务所履职情况
在实施审计的过程中,天职国际与公司治理层、管理层就相关审计人员的人员构成、独立性、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等方面进行了必要沟通。
天职国际已按照审计业务约定书,遵循《中国注册会计师审计准则》和其
他执业规范及职业道德规范,对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,出具了标准无保留意见的财务报表审计报告和内部控制审计报告。同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等事项进行核查并出具了专项报告。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《公司董事会审计委员会工作……
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