公告日期：2025-05-17

科沃斯机器人股份有限公司

内部控制评价管理办法

二○二五年五月

1．目的

为维护科沃斯机器人股份有限公司（以下简称“科沃斯”或“公司”）股东合法权益，提高营运效率，推动实施公司发展战略，加强规范公司内部控制，增强防范经营风险意识，及时识别风险发生概率，全面评价内部控制体系，规范公司内控评价程序，根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》以及其他有关法律法规的规定，特制定本内部控制评价管理办法。

2．范围

上市主体“科沃斯机器人股份有限公司”合并报表里包含的所有全资子公司、控股子公司。

3．定义

本管理办法所称内部控制评价，是指科沃斯遵循财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等相关规定要求，对内部控制设计合理性与执行有效性进行测试、评价、编制工作底稿、出具评价报告的过程。

4．职责

4.1 科沃斯董事会是内部控制评价工作的最高决策机构和最终责任者，负责批准内部
控制评价的相关制度，批准内部控制重大缺陷标准，批准内部控制重大缺陷整改方案及验
收整改成果，批准内部控制评价报告等,对内部控制评价报告的真实性负责。

4.2 科沃斯审计委员会对建立与实施内部控制及内部控制评价的情况进行监督。

4.3 风险控制部是科沃斯内部审计机构，是内控评价的实施部门，在审计委员会的指
导下，按照批准的内部控制评价标准组织管辖范围内风控人员组成内部控制评价小组，实
施内控评价工作，其主要职责包括：

4.3.1 拟订内部控制评价工作实施方案；

4.3.2 拟订内部控制缺陷评价标准；

4.3.3 组织与实施内部控制评价方案，编制评价工作底稿；

4.3.4 提出缺陷整改建议，与被评价单位沟通发现的缺陷及整改情况；

4.3.5 编制科沃斯内控评价报告并向集团总经理、科沃斯审计委员会、科沃斯董事会
报告；

4.3.6 督导被评价单位整改内部控制缺陷与健全内部控制体系。

4.4 科沃斯集团各子公司风控人员主要职责包括：

4.4.1 负责协助所在组织梳理和完善风控体系，协助各流程责任人制定完善风控管理
制度和流程；

4.4.2 依据风险控制部内控评价的要求和标准，对所在组织各内控循环进行内控评估，
出具评价建议书，跟踪缺陷改善情况并向所在组织总经理报告，向风险控制部备案；

4.4.3 协助风险控制部开展（包括但不限于）内控评估、风险管理等项目工作；

4.4.4 负责维护所在组织与风险控制部良好的信息沟通渠道；

4.4.5 负责组织、传达和落实风险控制部关于风控与风险合规政策及要求，开展本分
子公司的风控与风险合规培训及宣传，促进各子公司风控与风险合规文化建设；

4.4.6 为所在组织的员工、管理层提供风控与风险合规管理咨询；

4.4.7 定期向风险控制部报告对所在组织进行的风控评价、风险管理方面的工作事宜。
4.5 科沃斯集团各子公司管理层的职责包括：

4.5.1 支持及配合风险控制部及各子公司风控人员实施的内控评价工作；

4.5.2 针对内控评价发现的内控缺陷及整改建议落实缺陷整改，建立健全内部控制体
系，对内控评价结果负责。

5．内部控制评价的原则

科沃斯实施内部控制评价应当遵循下列原则：

5.1 全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

5.2 重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

5.3 客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

6．内部控制评价的内容

科沃斯开展内部控制评价，以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合科沃斯的内部控制制度，对内部控制五要素的设计及实际运行情况进行认定和评价，主要包括以下方面的内容：

6.1 内部环境是科沃斯内部控制评价的基本要素。内部环境评价的是科沃斯组织架构、
发展战略、人力资源、企业文化和社会责任等；

6.2 风险评估是指科沃斯及时识别与分析内部控制目标相关的风险，合理确定风险应
对策略的过程。风险评估评价的内容包括风险目标设定、信息收集、风险识别、风险分析、 风险应对等；

6.3 控制活动是指科沃斯采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，以合理
保证控制目标实……
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