公告日期：2025-05-17

科沃斯机器人股份有限公司
董事会审计委员会工作细则

二〇二五年五月

目录

第一章 总则......1
第二章 人员组成......1
第三章 职责权限......2
第四章 决策程序......5
第五章 议事程序......6
第六章 附则......8

科沃斯机器人股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保
董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中
华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上市
公司独立董事管理办法》《科沃斯机器人股份有限公司章
程》(以下简称“《公司章程》”)《上市公司自律监管指
引第 1 号—规范运作》及其他有关规定，公司特设立董事
会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负
责对公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由不少于三名董事组成，其中独立董事委
员应当占审计委员会成员总数的过半数，且至少包括一名
会计专业人士担任的独立董事。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全
体董事的三分之一提名,并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董

事，并由独立董事中会计专业人士担任召集人,负责主持
委员会工作；主任委员应当由全体委员的二分之一以上选
举产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资
格。

审计委员会委员可以在任期届满以前向董事会提交书面
辞职报告，辞去委员职务。

当因审计委员会委员不再担任董事职务、辞去委员职务或
被免职等原因，导致审计委员会成员低于本细则规定人数
时，由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。
第七条 公司内部审计部门负责向审计委员会提供所需公司财务、
内控相关资料；公司证券部负责协助审计委员会的日常工
作联络和会议组织等工作。审计委员会履行职责时，公司
管理层及相关部门须给予配合。

第三章 职责权限

第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、
监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经
审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

(一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部
控制评价报告；

(二) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
(三) 聘任或者解聘公司财务负责人；

(四) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估
计变更或者重大会计差错更正；

(五) 法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定
的其他事项。

董事会审计委员会每季度至少召开一次会议，2 名及
以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召
开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成
员出席方可举行。

审计委员会作出决议，应当经审计委员会成员的过
半数通过。

审计委员会决议的表决，应当一人一票。

审计委员会应当行使《公司法》规定的监事会的职
权。

第九条 董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下
列职责：

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