公告日期：2025-05-17

科沃斯机器人股份有限公司

内部审计制度

二零二五年五月

目 录

第一章 总则......1
第二章 机构和人员......1
第三章 职责和要求......2
第四章 具体实施......3
第五章 信息披露......4
第六章 审计档案管理......4
第七章 审计结果运用......5
第八章 审计责任追究......5
第九章 附则......5

科沃斯机器人股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为规范科沃斯机器人股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，
保证内部审计机构依法行使职权，根据《中华人民共和国公司法》《中华人
民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所上市公司自
律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、行政法规、部门规章和公司章
程的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构工作人员对公司内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和
效果等开展的评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为
实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。

第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本公司所处行
业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强
公司信息披露的可靠性，保护投资者合法权益。

第五条 公司董事会应当对内部控制制度的制定和有效执行负责。公司董事会及其
全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 机构和人员

第六条 公司董事会设审计委员会，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估
内外部审计工作和内部控制。

第七条 公司设立内部审计机构，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信
息等事项进行监督检查。

内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计机
构在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发
现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。

内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财
务部门合署办公。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第八条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应
当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。

第九条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内
部审计工作，且专职人员不少于 3 人。

第三章 职责和要求

第十条 审计委员会在指导和监督内部审计机构工作时，应当履行下列主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构的有效运作。公司内部审计机构应当向审计委员
会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问
题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计机构与会计师事务所等外部审计单位之间的关系。
内审部履行职责所必需的经费，应当列入公司预算，并由公司予以保证。
第十一条 内……
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