公告日期：2025-04-26

科沃斯机器人股份有限公司

会计师事务所选聘制度

二〇二五年四月

目 录

第一章 总 则......1
第二章 会计师事务所执业质量要求......1
第三章 选聘会计师事务所程序......2
第四章 改聘会计师事务所特别规定......5
第五章 监督与处罚......5
第六章 附 则......6

科沃斯机器人股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总 则

第一条 为规范科沃斯机器人股份有限公司（以下简称“公司”）会计师
事务所的选聘（包括新聘、续聘、改聘，下同）管理与相关信
息披露，确保公司聘用合格的会计师事务所，保证财务信息的
真实性和连贯性，根据有关法律法规和《公司章程》的相关规
定，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据有关法律法规要
求，聘任会计师事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出
具审计报告及内部控制报告的行为。公司下属全资或控股子公
司不再单独选聘会计师事务所。公司选聘执行会计报表审计业
务的会计师事务所相关行为，应当遵照本制度选聘程序，披露
相关信息。选聘其他专项审计业务的会计师事务所，视重要性
程度可参照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审
计委员会”）审核后，报经董事会和股东会审议。公司不得在董
事会、股东会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会审议前，
向公司指定会计师事务所，不得干预公司审计委员会独立履行
审核职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备以下资格：

(一)具有独立的法人资格；

(二)符合《中华人民共和国证券法》规定；

(三)具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理
和控制制度；

(四)熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
(五)具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

(六)认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，
具有良好的社会声誉和执业质量记录；

(七)中国证券监督管理委员会规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所事项应当经审
计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议。

第七条 公司审计委员会应当切实履行下列职责：公司审计委员会应当
对下列情形保持高度谨慎和关注：

（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，
连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事
务所；

（二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处
罚或者多个审计项目正被立案调查；

（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘
的成交价大幅低于基准价；

（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人……
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