公告日期：2025-04-22

浙江海控南科华铁数智科技股份有限公司

对会计师事务所履职情况评估报告

浙江海控南科华铁数智科技股份有限公司（以下简称“公司”或“海南华铁”）聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）作为公司 2024 年度财务报表及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对致同所在审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为致同所具备执业资质，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件

（一）基本情况

致同所于 1981 年成立，注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特
广场五层，首席合伙人为李惠琦先生。截至 2024 年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人 239 名，注册会计师 1,359 名，签署过证券服务业务审计报告
的注册会计师超过 400 人。致同所 2023 年度业务收入 27.03 亿元，其中审计业
务收入 22.05 亿元，证券业务收入 5.02 亿元。2023 年年报上市公司审计客户
257 家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃气及水生产供应业；交通运输、仓储和邮政业，收费总
额 3.55 亿元； 2023 年年报挂牌公司客户 163 家，审计收费 3,529.17 万元；本公
司同行业上市公司/新三板挂牌公司审计客户 0 家。

（二）项目组成员基本情况

签字项目合伙人：张旭宏，2004 年成为注册会计师，2006 年开始从事上市公司审计，2015 年开始在致同所执业，2019 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 3 份、签署新三板挂牌公司审计报告 11 份。

签字注册会计师：苏小龙，2019 年成为注册会计师，2013 年开始从事上市公司审计，2020 年开始在致同所执业，2024 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署新三板挂牌公司审计报告 2份。

项目质量控制复核人：李宜，1993 年成为注册会计师，1995 年开始从事上
市公司审计，2012 年开始在致同所执业，2021 年开始为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 4 份，签署新三板挂牌公司审计报告 3 份；复核上市公司审计报告 5 份，复核新三板挂牌公司审计报告 1 份。

二、执业记录

致同所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 2 次、监督管理措
施 15 次、自律监管措施 9 次和纪律处分 0次。58 名从业人员近三年因执业行为
受到刑事处罚 0 次、行政处罚 11 次、监督管理措施 16 次、自律监管措施 8 次
和纪律处分 1 次。

三、质量管理水平

（一） 项目咨询

2024 年度审计过程中，致同所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。

（二） 意见分歧解决

致同所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员，项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年度审计过程中，致同所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三） 项目质量复核

2024 年度审计过程中，致同所实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核审计。项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

（四） 项目质量检查

致同所设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。致同所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质
量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。2024 年度审计过程中，致同所没有在项目质量检查方面发现重大问题。

（五） 质量管理缺陷识别与整改

致同所设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。致同所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人……
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