公告日期：2025-04-22

浙江海控南科华铁数智科技

股份有限公司

二〇二四年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

审计报告 1-7

合并及公司资产负债表 1-2

合并及公司利润表 3

合并及公司现金流量表 4

合并及公司股东权益变动表 5-8

财务报表附注 9-159

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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审计报告

致同审字（2025）第 332A015066 号
浙江海控南科华铁数智科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江海控南科华铁数智科技股份有限公司（以下简称海南华
铁公司）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了海南华铁公司 2024 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海南华铁公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、27 收入，附注五、41 收入。

1、事项描述

本期海南华铁公司合并财务报表收入金额 517,131.94 万元，较上年同期
增长 16.38%。由于营业收入是公司关键业绩指标之一，可能存在海南华铁管理层（以下简称管理层）通过不恰当的营业收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

2、审计应对

我们对营业收入的确认实施的主要审计程序包括：

①了解、评价海南华铁公司与收入确认相关的内部控制的设计有效性，并测试其中的关键控制执行的有效性；

②检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否……
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