公告日期：2025-12-16

吉视传媒股份有限公司董事会

审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，实现对吉视传媒股份
有限公司（以下简称“公司”）财务收支和各项经营活动的有效监督，做到事前审计、专业审计，监督及评估内外部审计工作和内部控制，确保对董事、经理层的有效监督，进一步完善公司治理结构，公司董事会根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《上市公司治理准则》(以下简称“《治理准则》”)、《吉视传媒股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)及其它有关规定，特决定设立吉视传媒股份有限公司董事会审计委员会(以下简称“委员会”)，并制定本工作细则。

第二条 委员会所作决议，必须遵守《公司章程》、本
工作细则及其他有关法律、法规和规范性文件的规定。

第三条 委员会根据《公司章程》和本工作细则规定的
职责范围履行职责，独立工作，不受公司其他部门干涉。

第二章 人员构成

第四条 委员会由3名董事组成，应当为不在公司担任高
级管理人员并独立于公司的日常经营管理事务的董事，其中独立董事应当过半数，且至少有一名独立董事是会计专业人士。
第五条 委员会委员由董事长、1/2以上独立董事或者全
体董事的1/3以上提名，并由董事会选举产生。

第六条 委员会设主任委员（召集人）1名，由独立董事
中的会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员由董事会在委员会成员内直接选举产生。

第七条 委员会主任委员负责召集和主持委员会会议，
当主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员（独立董事）代行其职权；主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定一名委员（独立董事）履行主任委员职责。

第八条 委员会委员全部为公司董事，其在委员会的任
职期限与其董事任职期限相同，连选可以连任。委员任期届满前，除非出现《公司法》、《公司章程》或本工作细则规定不
得任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员因辞职或其他原因不再担任公司董事职务，其委员资格自其不再担任董事之时自动丧失。董事会应根据《公司章程》及本规则增补新的委员。

第九条 委员会人数低于规定人数的2/3时，公司董事会
应及时增补新的委员人选。在委员会委员人数未达到规定人数的2/3以前，委员会暂停行使本工作细则规定的职权。

第三章 职责权限

第十条 本委员会的主要职责为：

（一）监督年度审计工作，就审计后的财务报告信息的真实性、准确性和完整性作出判断，提交董事会审议；

（二）提议聘请或者更换外部审计机构，监督及评估外部审计工作，包括但不限于外部审计机构的执业行为等；

（三）监督、指导及评估内部审计工作，协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构之间的沟通；

（四）审阅公司的财务报告并对其发表意见，审核公司的财务信息及其披露；

（五）监督及评估公司内部控制的有效性；

（六）行使《公司法》规定的监事会职权；

（七）法律、法规、《公司章程》规定或董事会授权的其他职责。

第十一条 委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督
及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定、上海证券交易所相关规定和《公司章程》规定的其他事项。

第十二条 本委员会监督及评估内部审计工作的职责包括
以下方面：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向本委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送本委员会。
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十三条 本委员会审阅公司的财务报告并对其发表……
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