公告日期：2025-04-26

江苏林洋能源股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总则

第一条 为进一步建立健全江苏林洋能源股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度，规范董事会审计委员会的议事方式和程序，促使审计委员会和审计委员会成员有效地履行监督职责，确保对管理层的有效监督，充分发挥公司内部控制制度的独立性、有效性，完善公司法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《江苏林洋能源股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关规定，制定本实施细则。

第二条 公司董事会设置审计委员会。审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，行使《公司法》规定的监事会的职权。

第二章 人员组成和办事机构

第三条 审计委员会成员为三名。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第四条 审计委员会成员由董事长、二分之一以上的独立董事或者三分之一以上的董事提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会的召集人由独立董事中的会计专业人士担任，经审计委员会成员过半数选举产生。

第六条 审计委员会成员任期与公司董事的任期一致，成员任期届满，连选可以连任。期间如有成员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足成员人数。

第七条 审计委员会下设审计工作组作为日常办事机构，负责工作联络和会议组织等日常工作，对内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

审计工作组应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

审计工作组对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估公司的外部审计工作；

（二）监督及评估公司的内部审计工作；

（三）评估公司内部控制的有效性；

（四）审核财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（五）提议聘请或解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（六）提议聘请或者解聘公司财务负责人；

（七）协调管理层、内部审计部及相关部门与外部审计机构的沟通；

（八）提议召开临时股东会；

（九）向股东会提出提案；

（十）提议召开董事会临时会议；

（十一） 对董事会执行现金分红政策和股东回报规划以及是否履行相应
决策程序和信息披露等情况进行监督；

（十二） 对董事会调整利润分配政策的行为进行监督；

（十三） 对审计委员会成员以外的董事、高级管理人员执行公司职务的行
为进行监督；

（十四） 行使《公司法》规定的监事会的其他职权；

（十五） 法律、《公司章程》规定或者公司董事会授权的其他事宜。

第九条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管
理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第四章 决策程序

第十条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，根据审计委员会的要求或会议安排，及时、充分地向审计委员会提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十一条 审计委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

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