公告日期：2025-04-30

白银有色集团股份有限公司

内部控制审计报告

北京澄宇会计师事务所(特殊普通合伙)
BEIJING CHENGYU CERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 16 号聚杰金融大厦 12 楼 邮编：100073
电话：(010)63357658 传真：(010)63357658

目 录

一、审计报告
二、审计报告附件
北京澄宇会计师事务所企业营业执照及资格证书复印件
注册会计师执业证书复印件

北 京 澄 宇 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
B E I J I N G C H E N G Y U C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 1 6 号 聚 杰 金 融 大 厦 1 2 楼
12/F,JUJIE FINANCIAL BUILDING,16 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
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内部控制审计报告

澄宇审字（2025）第 0130 号

白银有色集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了白

银有色集团股份有限公司（以下简称“白银有色”）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制

的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是白银有色董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，白银有色于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定

在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注：（一）因员工串通舞弊，导致铜产品数量短缺。
该事项涉嫌盗窃，监察机关已对涉案人员采取留置措施，查封、扣押、冻结了相关资产，相
关损失已计入报告期营业外支出中。（二）为了进一步提高企业信息化管理水平，实现各环
节信息的实时沟通，避免上述事情再次发生，白银有色 2024 年上线了 SAP 信息系统，但截

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