公告日期：2025-04-26

内蒙古第一机械集团股份有限公司

2024 年度

审计报告

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审计报告
公司财务报表

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并股东权益变动表 9-10

— 母公司股东权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-121

审计报告

XYZH/2025BJAG1B0047
内蒙古第一机械集团股份有限公司
内蒙古第一机械集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了内蒙古第一机械集团股份有限公司（以下简称“内蒙一机”）财务报表，
包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、
现金流量表、股东权益变动表，以及合并及母公司相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了内蒙一机 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于内蒙一机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告（续） XYZH/2025BJAG1B0047
内蒙古第一机械集团股份有限公司

收入的确认

关键审计事项 审计中的应对

内蒙一机于 2024 年度合并财务报表 我们针对内蒙一机收入确认实施的主要审计程中营业收入为人民币 97.92 亿元 ， 序包括：
由于营业收入是内蒙一机的关键业 1、了解和评价与收入确认相关的关键内部控制绩指标之一，且存在内蒙一机管理 的设计，并测试关键内部控制执行的有效性；层(以下简称“管理层”)为了达到
特定目标或期望而操纵营业收入确 2、选取样本检查内蒙一机本年记录的军品收认的固有风险，因此我们将营业收 入：解缴部队的整车收入核对销售合同、军品
入确认识别为关键审计事项。 合格证等支持性文件；军品配套和军品贸易的
收入，核对销售合同和双方交接凭单等支持性
合并财务报表中营业收入确认的会 文件，评价相关收入确认是否符合内蒙一机收计政策和披露财务信息见财务报表 入确认会计政策；
附注“三、重要会计政策及会计估
计”注释(25)所述的会计政策及 3、选取样本检查内蒙一机本年记录的民品收“五、合并财务报表项目附注”注 入，核对销售合同和收货确认单据等支持性文
释(40)。 件，评价相关收入确认是否符合内蒙一机收入
确……
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