公告日期：2025-04-26

国新文化控股股份有限公司

2024 年度会计师事务所履职情况评估报告
国新文化控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024
年 12 月 23 日召开 2024 年第三次临时股东大会审议通过了
《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）为公司 2024 年度财务审计机构和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信 2024 年审计过程中的履职情况进行评估，并出具 2024 年度审计工作履职情况报告，具体内容如下：

一、资质条件

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师
2,498 名、从业人员总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。立信 2024 年业务收入（经审计）47.48 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿元，证券业务收
入 15.05 亿元。2024 年度，立信为 693 家上市公司提供年报
审计服务，审计收费总额 8.54 亿元。

二、执业记录

（一）基本信息。

本次签字项目合伙人及签字注册会计师为张金华、吴银，拟任项目质量控制复核人为张辉策，基本信息摘要如下：

1.签字项目合伙人：张金华，2007 年成为注册会计师，
2007 年开始从事上市公司审计工作，2011 年开始在本所执业，2024 年起为本公司提供审计服务。近三年签署或复核上市公司审计报告共 6 家，具备相应专业胜任能力。

2.签字注册会计师：吴银，2019 年成为注册会计师，2017
年开始从事上市公司审计工作，2019 年开始在本所执业，2024 年起为本公司提供审计服务。近三年签署上市公司审计报告共 2 家，具备相应专业胜任能力。

3.项目质量控制复核人：张辉策，2010 年成为注册会计
师，2008 年开始从事上市公司审计工作，2010 年开始在本所执业，2024 年起为本公司提供审计服务。近三年签署或复核上市公司审计报告共 6 家，具备相应专业胜任能力。

（二）诚信记录。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（三）独立性。

项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人不存在违反《中国会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平

（一）项目咨询。

2024 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项
与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决。

立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。

（三）项目质量复核。

审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、项目负责人、项目负责合伙人复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核。项目负责人、项目负责合伙人复核的重点为审计工作
的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
（四）项目质量检查。

立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（五）质量管理缺陷识别与整改。

立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2024 年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2024 年年度审计过程……
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