公告日期：2025-10-31

宁波波导股份有限公司

筹资管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强宁波波导股份有限公司（以下简称“公司”）筹资管理，规范筹资行为，
降低资本成本，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》等法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于宁波波导股份有限公司、全资子公司；控股子公司据此制定制度
并通过内部决策程序审批后执行；参股公司可参照执行。

第三条 管理职责

资本运营部为权益筹资项目的日常事务管理部门，负责对权益筹资项目进行协调和监督。
财务管理部为债务筹资项目的日常事务管理部门，负责对债务筹资项目进行协调和监督。
第二章 一般规定

第四条 本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。

权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。

第五条 筹资的原则

（一）遵守国家法律、法规原则；

（二）统一筹措，分级使用原则；

（三）综合权衡，降低成本原则；

（四）适度负债，防范风险原则。

第六条 筹资审批权限

（一）董事会有权决定不超过公司最近一期经审计总资产 30%的、筹资后公司资产负债
率在 50%以下的筹资事项（发行债券除外）；

（二）股东会有权决定超过公司最近一期经审计总资产 30%的、筹资后公司资产负债率
在 50%以上的筹资事项（发行债券除外）。

第七条 有关筹集资金的使用规定，详见公司《募集资金管理办法》。

第三章 权益资本筹资

第八条 权益资本筹资通过发行股票方式取得。发行股票筹资是指公司以发行股票方式
筹集资本的方式。

第九条 筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽
走。

第十条 董事会办公室建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持
股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。

第四章 债务资本筹资

第十一条 长期、短期借款

（一）短期借款

1、审批流程

（1）根据财务预算和预测，财务管理部应先确定公司短期内所需资金，编制筹资计划表；

（2）由财务管理部经理、财务负责人和总经理审核筹资计划；

（3）按照第六条规定的审批权限履行审批程序；

（4）财务管理部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式以及违约责任等。

2、在短期借款到位当日，财务管理部应按照借款类别在短期筹资登记簿中登记。

3、公司按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途，如有变动须经原审批机构批准。

（二）长期借款

1、审批流程

（1）长期借款须由财务管理部编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划以及还款期限与计划等；

（2）由财务管理部经理、财务负责人和总经理审核筹资计划；

（3）按照第六条规定的审批权限履行审批程序；

（4）财务管理部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式以及违约责任等。

2、长期借款利息的处理

（1）筹建期间发生的应计利息计入开办费；

（2）生产期间发生的应计利息计入财务费用；

（3）清算期间发生的应计利息计入清算权益；

（4）购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使
用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产的价值。

第十二条 发行债券

（一）董事会制定债券发行方案，并组织相关部门进行论证。

（二）公司发行债券筹资程序

1、发行债券筹资由公司股东会作出决议；

2、向国务院证券管理部门提出申请并提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法以及资产评估报告和验资报告等；

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