公告日期：2025-04-25

中国国际金融股份有限公司

关于广东德尔玛科技股份有限公司

2024 年度内部控制评价报告的核查意见

中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”、“保荐机构”）作为广东德尔玛科技股份有限公司（以下简称“德尔玛”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市及进行持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对《广东德尔玛科技股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告》（以下简称“内部控制评价报告”）进行了核查，具体情况如下：
一、公司内部控制体系的总体情况
（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司及各子公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司 2024年度合并财务报表资产总额的 100%，纳入评价范围单位的营业收入总额占公司 2024 年度合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入本次内部控制评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、销售业务、采购业务、资金管理、资产管理、研发与生产、信息系统、财务报告、关联交易、合同管理、对外担保及募集资金使用等方面。

重点关注的高风险领域主要包括：财务报告、销售业务、采购业务、资产管理、费用管理、信息系统、合同管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业
研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内部控制缺陷认定标准：采用定性和定量相结合的方法予以认定。

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

如一项缺陷或缺陷组合引起的下述项目潜在错报金额有一项满足重大/重要/一般缺陷认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。

指标名称 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

利润总额指标 错报≥利润总额的 10% 利润总额的 5%≤错报＜利润 错报＜利润总额的

总额的 10% 5%

资产总额指标 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报＜资 错报＜资产总额的

产总额的 1% 0.5%

营业收入指标 错报≥营业收入的 1% 营业收入的 0.5%≤错报＜营 错报＜营业收入的

业收入的 1% 0.5%

财务报告内部控制缺陷定量标准以合并会计报表利润、营业收入和资产总额为衡量指标。

上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个因素：

①该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报；

②该缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在错报金额的大小。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

①具有下列特征的缺陷，为重大缺陷：

a. 公司控制环境无效；

b. 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

c. 公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当
期财务报告中的重大错报；

d. 审计委员会和内部审计机构对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效；

e. 其他可能导致公司严重偏离控制目标的缺陷。

② 重要缺陷：

a. 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

b. 未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相
应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;

c. 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达……
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