公告日期：2025-04-22

国信证券股份有限公司

关于上海雅创电子集团股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”或“保荐人”）作为上海雅创电子集团股份有限公司（以下简称“雅创电子”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市、向不特定对象发行可转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规和规范性文件的要求，对公司 2024 年度内部控制自我评价报告进行了核查，具体情况如下：

一、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司内部各部门以及公司控股子公司。
未将威雅利电子（集团）有限公司纳入评价范围的原因说明：截至 2024 年9 月 27 日，公司全资子公司香港雅创台信电子有限公司已持有威雅利电子（集团）有限公司（以下简称“威雅利”）的股份总数合计 76,955,745 股，占威雅利已发行股本的 87.76%，完成了对威雅利的收购事宜。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011 年第 1期,总第 1 期)的相关豁免规定，公司未将威雅利电子（集团）有限公司纳入本次内部控制评价范围。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的 68.14%，营业收入占公司合并报表营业收入总额的 79.14%。

（二）内部控制缺陷及其认定

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准

利润指标 错报≥税前利润 5% 税前利润的 1%≤错报< 错报<税前利润的 1%

税前利润的 5%

资产指标 错报≥资产总额 5% 资产总额的 1%≤错报 错报<资产总额的 1%

<资产总额的 5%

说明：财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。由于财务报告内部控制的目标集中体现为财务报告的可靠性，因而财务报告内部
控制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。税前利润和资产总额为公司本年度经审计的合并报表数据。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准

重大缺陷 A． 缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；

B． 对已公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

C． 外部审计师发现当期财务报告存在定量标准认定的重大错报，而
对应的控制活动未能识别该错报；

D． 公司审计委员会和内部审计部对财务报告控制监督无效。

重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

未建立反舞弊程序和控制措施；

对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没……
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