公告日期：2025-04-22

国信证券股份有限公司

关于上海雅创电子集团股份有限公司

2024年度远期外汇交易业务情况的核查意见

国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”“保荐人”）作为上海雅创电子

集团股份有限公司（以下简称“雅创电子”“公司”）首次公开发行股票并在创业板

上市、向不特定对象发行可转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业

务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公

司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范

性文件的规定，对雅创电子 2024 年度远期外汇交易业务情况进行了审慎核查，

核查意见如下：

一、远期外汇交易业务审议批准情况

公司于 2024 年 4 月 20 日召开第二届董事会第二十次会议及第二届监事会

第十八次会议，审议通过了《关于开展外汇衍生品套期保值业务的议案》；于 2024

年 10 月 28 日召开第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十四次会

议，审议通过了《关于开展外汇衍生品套期保值业务的议案》，同意公司及子公

司使用自有资金开展外汇衍生品交易业务，预计任一交易日持有的最高合约价值

不超过15,000万美元或其他等值外币。上述交易能够有效规避外汇市场的风险，

防范汇率大幅波动对公司业绩造成不良影响，提高外汇资金使用效率。

二、2024 年度公司远期外汇交易情况

单位：万元

衍生品 初始投 期初金额 本期公允价值 计入权益的累计 报 告 期 内 报 告 期 内 期末金额 期末投资金额占报告
投资类型 资额 变动损益 公允价值变动 购入金额 售出金额 期末净资产比例

远期购汇 0 7,800.16 -597.92 0 29,832.05 24,460.57 12,573.72 8.46%

公司在授权期限内任一时点的金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金

额）均未超过审议的最高额度；报告期内公司远期外汇产生的投资收益为-420.79

万元，报告期内持有远期外汇累计公允价值变动收益为-597.92 万元。

三、开展外汇衍生品交易业务的风险分析

公司及子公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易业务操作仍存在一定的风险。
1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动引起外汇金融衍生品价格变动，造成亏损的市场风险；

2、内部控制风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险；

3、履约风险：公司及子公司会选择拥有良好信用且与公司及子公司已建立长期业务往来的银行作为交易对手，履约风险较小；

4、操作风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；

5、法律风险：如交易合同条款不明确，将可能面临法律风险；

6、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回收期内收回，会造成延期交割导致公司损失。

四、开展外汇衍生品交易业务的风险管理措施

1、公司制定了《外汇交易及外汇衍生品交易管理制度》，对业务操作原则、业务审批权限、业务管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险控制程序等方面进行了明确规定；

2、严格控制外汇衍生品交易业务的交易规模，确保在董事会授权额度范围内进行交易；

3、公司及子公司将认真选择合作的金融机构，在外汇衍生品交易业务操作过程中，财务部门将根据与金融机构签署的协议中约定的外汇金额、汇率及交割期间及时与金融机构进行结算；

4、公司财务部门具体经办远期结售汇及外汇期权交易事项，负责方案拟订、……
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