公告日期：2025-11-29

河南省中工设计研究院集团股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强河南省中工设计研究院集团股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司财务工作，保证会计信息质量，使公司的财务工作有章可循、有法可依，特制定本制度。

第二条 本制度根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国会计法》《企业会计准则—基本准则》《会计基础工作规范》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》规定，并结合公司实际情况，制定本制度。

第三条 本制度适用于公司、分公司及下属全资、控股子公司（以下简称“子公司”）。各分、子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则，并报公司备案。

第四条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，公司和各分、子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定，并结合实际情况，建立、健全各项基础财务工作制度。

第五条 公司的一切财务活动必须遵守国家相关法律、法规、《公司章程》及本制度的规定，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，正确处理、如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳各项税收，接受股东会、董事会、董事会审计委员会等机构以及证券监管、税务、审计等部门的检查监督。

第二章 财务组织体系

第六条 财务部门机构设置

1、公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施。董事会对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。
2、公司设立财务总监，负责和组织公司会计核算和财务管理工作。财务总监由总经理提名，董事会按规定的任职条件聘用，对董事会和总经理负责。

3、公司设置财务部，履行公司财务核算、财务监督职能，公司所属分、子公司设置财务部门作为独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。

4、公司对下属全资、控股公司财务会计工作实行归口管理，根据情况予以委派财务经理或财务人员，并依照规定程序聘任和解聘。公司财务部对控制子公司、分公司财务部进行业务管理、指导与监督考核。

第七条 岗位设置

1、财务部根据财务核算业务设置工作岗位，实行岗位责任制。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但应符合相关岗位兼容的法律、法规管理规定。

2、财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识和资质的会计人员，财务会计各岗位应按照职位说明等要求聘用及考核。

3、财务会计人员实行定期或不定期轮岗制度。公司会计人员实行定期或不定期轮岗制度，一般 3-4 年轮岗一次，会计人员具体轮岗时间由公司财务负责人结合实际情况确定。

4、财务会计人员轮岗必须办理交接手续。会计人员因工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。办理移交手续前，必须编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

第八条 财务部职责

1、根据国家财务、会计、税收、经济及相关法律、法规和政策，负责制定和贯彻执行公司会计政策、会计核算制度和财务管理制度。

2、准确核算并按规定及时、准确、完整的对内对外报送公司经营情况和财务状况，为公司经营决策和财务管理提供可靠依据。

3、根据公司经营战略和目标，负责制定和完善公司财务预决算制度并组织实施，控制和降低成本费用。

4、负责公司税务管理和税务筹划，争取税务优惠，合法纳税。

5、进行公司所有部门的会计核算工作，做好公司各种会计账务及凭证的制作和登录，按时编制公司的财务报表。

6、按照规定妥善保管财务资料和会计档案，及时将各类凭证、数据归档，妥善保管。

7、协调公司同券商、会计师、律师等中介机构的关系，并配合其工作。

8、完成公司领导交办的其他工作任务。

第九条 财务会计人员职业道德

1、财务会计人员树立诚信、责任心、严谨求实、坚持原则的良好职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

2、财务会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，熟悉相关法律、法规、规章和国家统一会计准则，以及熟悉公司的各项内控管理制度。

3、财务会计人员应当按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正。熟悉本单位经营情况和管理情况，运用掌握的会计信息和方法，改……
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