公告日期：2026-02-06

北京市金杜律师事务所

关于

帝欧水华集团股份有限公司
向特定对象发行Ａ股股票

之

法律意见书

二○二六年一月

目 录

释 义......3
正 文......7
一、本次发行的批准和授权......6
二、发行人本次发行的主体资格......6
三、本次发行的实质条件......7
四、发行人的设立 ......10
五、发行人的独立性......11
六、发行人的股东及实际控制人......12
七、发行人的股本及演变......15
八、发行人的业务 ......15
九、关联交易和同业竞争......16
十、发行人的主要财产......21
十一、发行人的重大债权债务......25
十二、发行人重大资产变化及收购兼并......27
十三、发行人公司章程的制定与修改......28
十四、发行人股东会、董事会议事规则及规范运作......28
十五、发行人董事、高级管理人员及其变化......29
十六、发行人的税务......30

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准......31
十八、发行人募集资金的运用......32
十九、诉讼、仲裁或行政处罚......33
二十、其他需要说明的问题......35
二十一、关于本次向特定对象发行的总体结论性意见......35

释 义

在本法律意见书内，除非文义另有所指，下列词语具有下述涵义：

本所 指 北京市金杜律师事务所

公司/发行人/帝欧 指 帝欧水华集团股份有限公司，曾用名帝欧家居集团股份有限公
水华 司、帝欧家居股份有限公司、四川帝王洁具股份有限公司

水华智云 指 成都水华智云科技有限公司

水华互联 指 成都水华互联科技有限公司

佛山欧神诺 指 佛山欧神诺陶瓷有限公司，曾用名佛山欧神诺陶瓷股份有限公司

欧神诺云商 指 佛山欧神诺云商科技有限公司

《附条件生效的股 指 《帝欧水华集团股份有限公司与成都水华智云科技有限公司之附
份认购协议》 条件生效的股份认购协议》

发行人及其控股子 指 发行人和发行人合并财务报表范围内的全资及控股子公司
公司

立信会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司

中国境内 指 中华人民共和国境内（为本法律意见书之目的，不包括中国香港
特别行政区、中国澳门特别行政区和中国台湾省）

A 股 指 在中国境内发行、在境内证券交易所上市并以人民币认购和交易
的普通股股票

本次向特定对象发 指 帝欧水华 2025 年度向特定对象发行 A股股票的行为

行/本次发行

可转债 指 可转换公司债券

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法（2023 修订）》（中华人民共和国主席
令第 15 号）

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法（2019 修订）》（中华人民共和国主席
令第 37 号）

《发行注册管理办 指 《上市公司证券发行注册管理办法（2025 年修正）》（中国证券
法》 监督管理委员会令第 227 号）

《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则（2025 年修订）》（深证上
〔2025〕393 号）

《证券法律业务管 指 《律师事务所从事证券法律业务管理办法（2023）》（中国证券
理办法》 监督管理委员会、中华人民共和国司法部令第 223 号）

《证券法律业务执 指 《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》（中国证券监督
业规则》 管理委员会、司法部公告〔2010〕33 号）

《编报规则第 12 指 《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号——公开发行证
号》 券的法律意见书和律师工作报告》（证监发〔2001〕37 号）

《公……
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