公告日期：2026-02-05

北京市金杜律师事务所

关于

帝欧水华集团股份有限公司
向特定对象发行Ａ股股票

之

法律意见书

二○二六年一月

目 录

释义...... 3
正文...... 7
一、本次发行的批准和授权...... 6
二、发行人本次发行的主体资格...... 6
三、本次发行的实质条件...... 7
四、发行人的设立 ...... 10
五、发行人的独立性......11
六、发行人的股东及实际控制人...... 12
七、发行人的股本及演变...... 15
八、发行人的业务 ...... 15
九、关联交易和同业竞争...... 16
十、发行人的主要财产...... 21
十一、发行人的重大债权债务...... 25
十二、发行人重大资产变化及收购兼并...... 27
十三、发行人公司章程的制定与修改...... 28
十四、发行人股东会、董事会议事规则及规范运作...... 28
十五、发行人董事、高级管理人员及其变化...... 29
十六、发行人的税务...... 30

十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准...... 31
十八、发行人募集资金的运用...... 32
十九、诉讼、仲裁或行政处罚...... 33
二十、其他需要说明的问题...... 35
二十一、关于本次向特定对象发行的总体结论性意见...... 35

释 义

在本法律意见书内，除非文义另有所指，下列词语具有下述涵义：

本所 指 北京市金杜律师事务所

公司/发行人/帝欧 指 帝欧水华集团股份有限公司，曾用名帝欧家居集团股份有限公
水华 司、帝欧家居股份有限公司、四川帝王洁具股份有限公司

水华智云 指 成都水华智云科技有限公司

水华互联 指 成都水华互联科技有限公司

佛山欧神诺 指 佛山欧神诺陶瓷有限公司，曾用名佛山欧神诺陶瓷股份有限公司

欧神诺云商 指 佛山欧神诺云商科技有限公司

《附条件生效的股 指 《帝欧水华集团股份有限公司与成都水华智云科技有限公司之附
份认购协议》 条件生效的股份认购协议》

发行人及其控股子 指 发行人和发行人合并财务报表范围内的全资及控股子公司
公司

立信会计师 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司

中国境内 指 中华人民共和国境内（为本法律意见书之目的，不包括中国香港
特别行政区、中国澳门特别行政区和中国台湾省）

A股 指 在中国境内发行、在境内证券交易所上市并以人民币认购和交易
的普通股股票

本次向特定对象发 指 帝欧水华 2025年度向特定对象发行 A股股票的行为
行/本次发行

可转债 指 可转换公司债券

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法（2023 修订）》（中华人民共和国主席
令第 15 号）

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法（2019 修订）》（中华人民共和国主席
令第 37 号）

《发行注册管理办 指 《上市公司证券发行注册管理办法（2025 年修正）》（中国证券
法》 监督管理委员会令第 227 号）

《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则（2025 年修订）》（深证上
〔2025〕393号）

《证券法律业务管 指 《律师事务所从事证券法律业务管理办法（2023）》（中国证券
理办法》 监督管理委员会、中华人民共和国司法部令第 223号）

《证券法律业务执 指 《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》（中国证券监督
业规则》 管理委员会、司法部公告〔2010〕33号）

《编报规则第 12 指 《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证
号》 券的法律意见书和律师工作报告》（证监发〔2001〕37号）

《公司章程》 指……
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