公告日期：2025-12-10

海洋王照明科技股份有限公司

内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，有效落实公司各部门风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据 《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章和 《海洋王照明科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）结合本公司行业及业务特点，制定本制度。

第二条 内部控制是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一） 确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；

（二） 提高公司经营效益和效率，提升公司质量，增强公司风险控制能力；
（三） 保障公司资产的安全、完整；

（四） 保证公司财务报告及相关信息真实完整；

（五） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条 公司内部控制制度遵循以下原则：

（一） 全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项；

（二） 合法性原则：内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求；

（三） 制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

（四） 有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员自觉维护内部控制制度的有效执行，内部控制发现的问题能够得到及时地反馈和纠正；
（五） 独立性原则：承担内部控制监督检查职能的部门独立于其他部门；
（六） 审慎性原则：内部控制坚持以风险控制、规范经营、防范和化解风
险为原则；

（七） 重要性原则：内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；
（八） 适应性原则：内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。

（九）成本效益原则：内部控制在保证有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

第四条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：

（一）内部环境：公司实施内部控制的基础，一般指影响公司内控制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、公司文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。

（二）目标设定：公司根据风险偏好设定战略目标，并在公司内层层分解；
（三）事项识别：公司对影响目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会；

（四）风险评估：公司对影响其目标实现的各种内、外风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，制定必要的对策；

（五）风险对策：公司根据经营情况和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施；

（六）控制活动：公司为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点，记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容；

（七）信息与沟通：公司各岗位应及时地识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并向相关人员有效传递；

（八）检查监督：公司对内部控制的效果进行监督、评价，通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者结合进行。

第五条 公司内部控制各职能机构及其职权：

（一）董事会对公司内控制度的建立、健全、有效实施及检查监督负责；并定期对公司内控情况进行全面检查和效果评估；审计委员会审核公司内控制度及
其执行情况；监督检查公司的内部审计制度及其实施；

（二）审计委员会审议公司内控情况，提供审计建议；

（三）总裁（总经理）领导公司内部控制建设，督促公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度；

（四）各体系分管副总裁（副总经理）全面落实和推进内控制度的相关规定，检查各体系职能部门制定、实施和完善各自体系内的风险管理和控制制度的情况；
（五）内部审计机构负责组织对公司各系统开展内部审计工作，定期向董事会审计委员会汇报内控审计工作；

（六）公司其它各部门及子公司具体负责完善和实施本系统的风险管理和控制制度，配合完成公司对各系统风险管理和控制情况的检查；执行公司……
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