公告日期：2025-04-26

国金证券股份有限公司

关于常州光洋轴承股份有限公司

2024年度内部控制评价报告的核查意见

国金证券股份有限公司（以下简称“保荐人”或“国金证券”）作为常州光洋轴承股份有限公司（以下简称“光洋股份”或“公司”）向特定对象发行股票及持续督导的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》等相关规定，对《常州光洋轴承股份有限公司2024年度内部控制评价报告》进行了认真、审慎的核查，具体情况如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：常州光洋轴承股份有限公司（公司本部）、常州天宏机械制造有限公司、常州光洋机械有限公司、光洋（香港）商贸有限公司、光洋（上海）投资有限公司、黄山光洋传动科技有限公司、天津天海同步科技有限公司及其控股公司、扬州光洋世一智能科技有限公司及其控股公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入内部控制评价的内容包括：内部控制环境、风险评估、信息沟通、控制活动、控制与监督等。

重点关注的高风险领域主要包括：信息披露、关联交易、对外担保、合同管理、
采购业务等重要业务及其重要领域方面的风险。

上述纳入评价范围的单位、评价内容以及重点关注的高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价的内容

1．内部控制环境

（1）公司治理

公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关监管部门的要求及《常州光洋轴承股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

（2）组织架构

公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位，从而优化公司的资源配置，提高工作效率。

（3）内部审计

公司审计部直接对董事会负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和人员的干涉。审计部负责人由董事会直接聘任，并配备了专职审计人员，对公司及其下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其财务收支及经营效益的真实性、合理性、合法性作出评价。

（4）企业文化

企业文化是企业的灵魂。为使公司企业文化落地，公司开展了多种形式的企业文化宣传活动：组织开展年度表彰大会，表彰公司先进个人和集体，还将优秀事迹予以宣传，树立榜样的力量，影响并带动公司所有人共同进步；定期组织丰富多彩的文化活动，如：爱心基金援助、团队背夹球、一袋牛奶的暴走等，使员工们感受到了光洋大家庭的温暖。不定期举办员工操作技能竞赛活动，生活技能竞赛活动，给员工营造积极轻松的工作氛围，增强了团队的凝聚力。

2．风险评估

为促进公司持续、健康、稳定的发展，公司根据既定的发展战略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面、系统、持续的收集相关信息，并结合实际情况及时进行风险评估，动态地进行风险识别，对相关的内部风险和外部风险进行分析，制定相应的风险应对策略。公司加强管理，通过持续开展评估工作，进一步完善内控制度，实施有效控制，规避风险，尽量使风险对公司的影响降至最低或可以承受的范围。

3．信息沟通

公司利用内部局域网现代化信息平台，使管理层、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。同时，公司要求各部门加强与行业协会、中介机构、业务单位以及相关监管部门等沟通和反馈，并通过网络渠道等，及时获取外部信息。

在内部信息沟通方面，公司通过内部邮件系统及时传递内部的任命，和需要及时传递的内容，而标准化管理信息系统可以直接授权查阅公司相关的制度文件，实现了内部信息资源的共享，从而提高了公司的管理效率。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责。

公司用多种渠道，与投资者、媒体、监管机构保持顺畅的沟通和联络。投资者和媒体可以通过电话、电子邮件、调研等方式了解公司信息。

公司配有专门的网络管理及维护人员，加强对公司信息系统的开发和维护、访问和变更、数据……
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