公告日期：2025-04-29

上海顺灏新材料科技股份有限公司

董事会关于 2024 年度会计师事务所

履职情况的评估报告

上海顺灏新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2024 年度审计机构。根据财政部、国务院国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规的有关要求，公司对立信在 2024 年度审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，2024 年度立信资质等方面合规有效，执业过程中坚持独立审计原则，勤勉尽责，为公司出具的各项专业报告客观、公正。现将具体情况汇报如下：

一、资质条件

立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498 名、从业人员
总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。

立信 2024 年业务收入（经审计）47.48 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿
元，证券业务收入 15.05 亿元。

2024 年度立信为 693 家上市公司提供年报审计服务，主要行业有计算机通
信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、医药制造业、软件和信息技术服务业等，审计收费 8.54 亿元，本公司同行业上市公司审计客户 6 家。

二、执业记录

1、基本信息

注册会计师 开始从事上市 开始在立信 开始为本公司提供

项目 姓名

执业时间 公司审计时间 执业时间 审计服务时间

项目合伙

李晨 1997 年 1997 年 2001 年 2023 年

人
签字注册

刘融 2013 年 2010 年 2013 年 2019 年

会计师
质量控制

戴金燕 2002 年 2000 年 2002 年 2024 年

复核人

2、诚信记录

立信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

3、独立性

立信会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平

1、项目咨询

立信制定了项目咨询制度。在业务执行过程中遇到疑难问题或者争议事项在项目组内部不能解决时，及时与事务所内部或外部具有专门知识的机构或人员在适当专业层次上进行讨论，以解决遇到的疑难问题或者争议事项。

在 2024 年审计服务中，立信就公司重大会计、审计事项与立信专业技术部或专家及时咨询，按时解决了公司重点、难点技术问题。

2、意见分歧解决

立信制定了专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。如仍未解决的，需召开项目专题会或项目内核会最终解决，审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。

在 2024 年审计工作中，立信就公司的所有重大会计、审计事项达成一致意
见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

在 2024 年审计工作中，审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量管理与监督

立信质控部门负责对质量管理体系监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动……
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