公告日期：2025-10-31

江苏雅克科技股份有限公司

风险控制管理制度

第一章 总则

第一条 为规范江苏雅克科技股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高公司的风险防范能力，保证公司安全、稳健、健康地运行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《深圳证券交易所股票上市规则》、《江苏雅克科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等的规定，结合公司的生产经营和管理实际，制定本制度。

第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：

1、将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

2、实现公司内外部信息沟通的真实、可靠；

3、确保法律法规的有效实施；

4、确保公司有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；

5、确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第三条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。

第四条 按照公司目标的不同，公司风险可分为：战略风险、经营风险、财务风险、市场风险、法律风险。

1、战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。
2、经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的负面因素。

3、财务风险：包括预算管理、资金管控、资金链断裂、融资管理、费用控制等方面的风险。

4、市场风险：包括市场拓展、品牌管理、营销策略、产品质量、销售管理等方面的风险。

5、法律风险：没有全面、认真执行法律、法规、政策的规定以及证券监管规定，影响合规性目标实现的因素。

第五条 按照风险能否为公司带来盈利机会，风险分为纯粹风险和机会风险。

第六条 按照风险的影响程度，风险可分为一般风险、重要风险和重大风险。

第七条 本制度适用于公司及下属子公司、分公司。

第二章 风险管理及职责分工

第八条 公司各职能部门和业务单位是风险控制管理的第一道防线；公司董事会下设战略委员会、审计委员会、风险控制委员会及内部审计部门是风险控制管理的第二道防线；公司董事会和股东会是风险控制管理的第三道防线。

第九条 公司业务管理部门在风险控制、管理方面主要履行以下职责：

1、明确界定和描述每个员工职责权限并支持和有效沟通风险管理信息。

2、公司业务管理部门按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案，根据业务分工，配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案。

3、根据识别的风险和确定的风险方案，按照公司确定的控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件等。

4、组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施，对于重大缺陷和实质性漏洞，除向部门分管领导汇报情况外，还应向公司内控项目组反馈情况，以便公司内控项目监控内部控制体系的运行情况。

5、 配合风险控制委员会等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。

第十条 董事会是公司风险管理的领导机构，通过对风险管理提供监督，对风险管理的有效性负责。风险控制委员会下设的风险监察部具体负责风险管理体系的建设和运行，为风险的决策提供专业意见和建议。

第十一条 公司各子公司、分公司的风险管理和职责分工的设置，分别参照上述规定制定。

第三章 风险管理的初始信息收集

第十二条 广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集信息的职责分工落实到各有关职能部门和业务单位。

第十三条 在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙受损失的案例，并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，重点关注本公司发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。

第十四条 在经营风险方面，广泛收集国、内外公司忽视市场风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息，对现有业务流……
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