公告日期：2025-04-22

关于江苏中利集团股份有限公司

2023年度内部控制审计报告否定意见

涉及事项影响消除情况的审核报告

苏亚专审〔2025〕29 号

审计机构：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）

地 址：南京市泰山路 159 号正太中心 A 座 14-16 层

邮 编：210019
传 真：025-83235046
电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com

苏亚金诚会计师事务所(普特通合殊伙)
苏亚专审〔2025〕29 号

关于江苏中利集团股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响消
除情况的审核报告

江苏中利集团股份有限公司全体股东：

我们接受了委托，审核了后附的江苏中利集团股份有限公司（以下简称“江苏中利”）编制的《关于 2023 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除的专项说明》。

一、董事会的责任

按照《深圳证券交易所股票上市规则》的要求编制《关于 2023 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除的专项说明》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是江苏中利董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对江苏中利董事会编制的《关于 2023年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除的专项说明》发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作。在审核过程中，我们实施了包括检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

三、审核意见

涉及事项影响已消除的专项说明》符合《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，江苏中利 2023 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项的影响已消除。

四、对报告使用者及使用目的的限制

本审核报告仅供江苏中利 2023 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项的影响已消除使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国 南京市 二○二五年四月十八日

江苏中利集团股份有限公司董事会

关于2023年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除
的专项说明

江苏中利集团股份有限公司（以下简称“江苏中利”或“公司”）聘请的苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“苏亚金诚”）对公司 2023 年度内部控制进行了审计，并出具了否定意见内部控制审计报告。公司董事会现就2023 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项已消除的情况说明如下：

一、2023 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项

（一） 关联方资金占用尚未整改到位

截止 2023 年 12 月 31 日，关联方江苏中利控股集团有限公司及王柏兴非经
营性占用江苏中利 169,297.92 万元资金(不含违规担保)。因江苏中利在执行内控制度过程中，实际控制人凌驾于内控制度之上,各内控关键控制节点的人员未按内控制度执行,导致内控失效，出现实际控制人及其关联方资金占用情况。截
至 2023 年 12 月 31 日止，关联方资金占用问题尚未整改到位。

（二） 违规担保尚未整改到位

江苏中利存在为关联方及其他第三方提供担保的情况，江苏中利在对外担保的过程中未履行公司内部控制制度的审批程序，未履行关联交易的决策程序且未及时进行信息披露，违反了公司的《对外担保管理制度》《关联交易决策制度》《信息披露管理制度》等内控制度相关规定。江苏中利的内部控制未能防止或及
时发现并纠正上述违规行为，存在重大缺陷。截至 2023 年 12 月 31 日止，江苏
中利公司尚未完成对上述重大缺陷的整改。

二、公司董事会对 2023 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消
除的专项说明

（一）关联方资金占用整改情况：

2024 年 11 月 8 日，公司收到苏州中院送达的……
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