公告日期：2025-04-25

南极电商股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强南极电商股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，
维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规和《南极电商股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 内部审计工作必须围绕公司当前的中心工作，依照国家的法律、法
规、政策以及公司的各项规章制度，对所属企业进行内部审计监督。

第三条 内部审计是公司内部建立的一种独立的咨询、评价、控制和监督活
动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。

第四条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改
善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。

第五条 本制度适用于公司及其控股子公司（下简称公司及子公司）。

第二章 机构和职权

第六条 内部审计的实施机构是公司审计部（下简称审计部），审计部应配
备专职审计人员，可以根据情况在下属全资和控股子公司配备专职或兼职审计人员，履行内部审计职责。审计部在董事会审计委员会的直接领导下行使审计职权，并向董事会审计委员会报告工作。审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第七条 审计部对公司及子公司行使内部审计职能，根据需要，可以配合中
介机构开展工作。

1、根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料；

2、审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关文件和资料、现场勘查实物；

3、检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；

4、参加有关会议，组织成员企业召开与审计有关的会议；

5、参与研究制定有关的规章制度；

6、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明；

7、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司董事会批准，可采取必要的措施并提出追究有关领导及员工责任的建议；

8、发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表内部审计制度以及其他有关资料的，有权予以制止，并报公司董事长责令其交出；

9、经公司董事会批准，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料；

10、提出纠正处理违法、违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议；

11、对因违法、违规行为给企业造成严重损失的直接责任人员，提出处理意见，并报公司董事会。对于重大违法、违规事项，由公司董事会决定交与执法机关处理。

第九条 内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观公
正、恪尽职守、保持廉洁、保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。

第十条 内部审计人员在行使职权时受国家的法律保护，任何单位和个人不
得打击和报复。

第十一条 由于被审计单位或当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造成审
计结果与事实不符的，应追究被审计单位财务负责人或当事人的责任。

第三章 审计职责与内容

第十二条 审计部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向董事会……
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