公告日期：2025-04-23

湘潭电化科技股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度

履职情况评估及履行监督职责情况报告

根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等规定和要求，湘潭电化科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履职，现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责情况报告如下：

一、会计师事务所基本情况

机构名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）

成立日期：2011 年 7 月 18 日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

首席合伙人：钟建国

天健会计师事务所拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，是我国最早从事证券业务的会计师事务所以及首批获得 H 股企业审计资格的事务所之一，具有超过 40 年的证券业务从业经验。

截至 2024 年 12 月 31 日，天健会计师事务所合伙人数量为 241 人，注册会
计师 2,356 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人。

二、聘任会计师事务所履行的程序

1、2024 年 4 月 22 日，审计委员会审议通过了《关于续聘 2024 年度财务及
内控审计机构的议案》，同意继续聘任天健会计师事务所为公司 2024 年度财务及内控审计机构，聘期一年，并同意提交公司第八届董事会第二十一次会议审议。
2、公司分别于 2024 年 4 月 25 日、2024 年 5 月 17 日召开公司第八届董事
会第二十一次会议和 2023 年度股东大会，均审议通过了《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》，同意公司 2024 年继续聘请天健会计师事务所为公司 2024 年度财务审计及内控审计机构，聘期一年。

三、2024 年度会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年年报工作安排，天健会计师事务所对公司 2024 年度财务报
告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司
控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

四、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天健会计师事务所的独立性、专业资质、专业胜任能力、诚信记录、过往审计工作情况及其执业质量等方面进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的需求。
（二）2024 年 11 月 20 日，审计委员会以通讯方式与负责公司审计工作的
注册会计师及项目经理就 2024 年度审计工作的时间安排、人员安排、审计范围、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2025 年 3 月 15 日，审计委员会以通讯方式与负责公司审计工作的注
册会计师及项目经理就公司初步的审计情况、关键审计事项进行了讨论沟通。
（四）2025 年 4 月 17 日，审计委员会以现场方式审议通过了公司《2024
年年度报告》《2024 年度财务决算报告》《2024 年度内部控制自我评价报告》等议案，并同意提交董事会审议。

五、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规、规范性文件及《公司章程》
《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委……
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