公告日期：2026-02-06

证券代码：002074 证券简称：国轩高科 公告编号：2026-009
国轩高科股份有限公司

关于 2026 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报、采取填补措
施及相关主体承诺的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

国轩高科股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 2 月 4 日召开第十
届董事会第一次会议审议通过了《关于公司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票预案的议案》《关于公司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺的议案》及其他相关议案。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等有关文件的规定要求，为保障中小投资者利益，公司对本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行了认真分析，并提出了填补回报的具体措施，相关主体对公司填补回报拟采取的措施得到切实履行作出了承诺。

一、本次向特定对象发行股票对公司每股收益的影响测算

（一）主要假设和前提条件

1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有发生重大不利变化。

2、假设本次发行股票于 2026 年实施完毕。该时间仅用于计算本次发行股票发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）同意注册后实际发行完成时间为准。

3、假设本次向特定对象发行募集资金总额为 500,000.00 万元，不考虑本次发行股票募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）

等的影响。

4、在预测公司总股本时，以本次发行前总股本 181,411.38 万股为基础，仅

考虑本次向特定对象发行股票的影响，不考虑其他因素对公司股本总额的影响。

5、假设本次发行数量为 15,604.30 万股，该发行股票数量仅为公司用于本测

算的估计，本次发行股票实际规模将根据监管部门审批、发行认购等情况最终确

定。

6、在预测总股本时，不考虑已授予限制性股票回购、解锁及稀释性影响，

不考虑股票回购注销、公积金转增股本等其他因素导致股本变动的情形。

7、根据公司公布的 2025 年半年度报告，2025 半年度归属于上市公司股东

的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别为 36,662.86

万元和 7,287.07 万元。假设公司 2025 年半年度业绩为全年业绩的 50%，在此基

础上，按照公司 2026 年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益的净利润较 2025 年度持平、增长 10%、减少 10%三种情景

分别计算。

上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代

表公司对 2025 年、2026 年盈利情况和现金分红的承诺，也不代表公司对 2025

年、2026 年经营情况及趋势的判断，亦不构成对公司的盈利预测。

（二）对公司即期回报的摊薄影响

基于上述假设前提，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号

——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）等有关规定，公

司测算了本次向特定对象发行对股东即期回报摊薄的影响，具体主要财务指标情

况如下：

2025 年度/2025 年 2026 年度/2026 年 12 月 31 日

项目 ……
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