公告日期：2025-04-25

华泰联合证券有限责任公司

关于北部湾港股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐人”）作为北部湾港股份有限公司（以下简称“北部湾港”或“公司”）向特定对象发行股票持续督导的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对北部湾港 2024 年度内部控制自我评价报告进行了认真、审慎核查，相关核查情况及核查意见如下：
一、公司内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：母公司（北部湾港股份有限公司）及 26 家子公司（北部湾港防城港码头有限公司、北部湾港钦州码头有限公司、防城港赤沙码头有限公司、广西北部湾国际集装箱码头有限公司、北部湾拖船（防城港）有限公司、广西北部湾港能源化工港务有限公司、广西钦州保税港区盛港码头有限公司、广西钦州保税港区宏港码头有限公司、广西北部湾港拖轮有限公司（报告期内，公司下属全资子公司北部湾港钦州码头有限公司对广西北部湾港拖轮有限公司进行吸收合并整合）、广西北部湾外轮理货有限公司、广西北部湾港网络服务有限公司、中国北海外轮代理有限公司、北海新力进出口贸易有限公司、钦州兴港码头有限公司、广西北部湾港环保科技有限公司、防城港高岭码头有限公司、防城港三牙码头有限公司、广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司、广西钦州保税港区港集码头有限公司、北部湾港北海码头有限公司、北海市沙尾码头有限公司、北海市坡尾码头有限公司、防城港东湾港油码头有限公司、广西天宝能源有限公司（报告期内，公司将广西天宝能源有限公司 100%股权出售给广西北港油脂有限公司）、广西北部湾港绿港新能源科技有限公司、广西自贸区钦州港片区金港码头有限公司）。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资
产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、发展战略、项目投资、合同管理、信息披露、投资者关系、企业文化、人力资源、信息系统、内部信息传递、社会责任、资金活动、关联交易、募集资金管理、担保业务、全面预算、财务报告、资产管理、采购业务、港口业务、业务外包、工程项目、生产及安全等内容；重点关注的高风险领域主要包括：项目投资、合同管理、信息披露、资金活动、募集资金管理、关联交易、采购业务、港口业务、工程项目、生产及安全。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

1.1 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）公司盈利时的定量标准：

缺陷类型 对公司财务报告真实性 定量标准

及完整性的影响程度

重大缺陷 较大 存在一个或一组内控缺陷，可能导致财务报

告出现大于公司年度税前利润 7%的错报

存在一个或一组内控缺陷，可能导致财务报

重要缺陷 一般 告出现小于或等于公司年度税前利润 7%，但

大于公司年度税前利润 3%的错报

一般缺陷 微小 对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺

陷，均认定为一般缺陷

（2）公司亏损时的定量标准：

缺陷类型 对公司财务报告真实性 ……
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