公告日期：2025-04-28

泸州老窖股份有限公司

2024 年度内部控制评价报告

泸州老窖股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合泸州老窖股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控
制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2024 年 12 月 31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作的总体情况

1.内控评价工作组织方式

为确保内部控制评价工作的顺利开展，公司审计办公室作为内控评价的牵头部门，负责该项工作的开展和协调工作。

2.具体时间表：

2024 年 9 月 1 日-2024 年 10 月 31 日，各评价部门（单位）根据
公司内部控制自评模版进行穿行测试，编写本部门（单位）的内部控制评价报告。

2024 年 11 月 1 日-2024 年 11 月 30 日，评价工作组确定复核范
围和重点，进行现场复核检查测试。

2024 年 12 月 1 日-2024 年 12 月 15 日，评价工作组将复核评价
结果向被评价部门（单位）进行通报，并征求被评价部门（单位）的意见。

2024 年 12 月 16 日-2024 年 12 月 31 日，对发现的缺陷，制定具
体整改建议，并将在 2025 年持续对内控缺陷整改跟踪检查。

三、内部控制评价依据

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组织开展内部控制评价工作。

四、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定了纳入本次评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要是股份公司及其下属
子公司，主要单位包括：泸州老窖股份有限公司、泸州老窖酿酒有限责任公司、泸州老窖销售有限公司、泸州老窖新零售有限公司、泸州老窖优选供应链管理有限公司、泸州老窖怀旧酒类营销有限公司、泸州老窖养生酒业有限责任公司、泸州品创科技有限公司等公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 90%以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 90%以上；纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司内控环境、资金管理、预算管理、资产管理、采购管理、销售管理、人力资源管理、合同管理、信息系统管理、财务报告与披露管理、工程管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

五、内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》规定的程序。

内控评价工作评价过程中，内部控制评价的各单位、评价小组充分收集内部控制设计是否合理、运行是否有效的证据，综合运用了个别访谈法、抽样检查法、实地查验法、穿行测试、控制测试等方法，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，提出改进意见与建议。

六、内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重要程度项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

利润总额潜在错报 错报<利润总额的 3% 利润总额的 3%≤错报 错报≥利润总额的 ……
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