11月4日，《个人养老金实施办法》正式落地，对个人养老金的业务管理、参加流程、信息披露等方面作出了具体规定。同时，国家还出台了相关文件，明确了对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

关于新出台的个人养老金政策，不少投资者朋友在基金吧中提出了自己的疑问，对此小编整理了相关解答，一起来看看吧！

【政策】

Q：个人养老金参加人每年缴纳上限为何是1.2万元？缴费上限会调整吗？​

避免养老金水平差距过大，保持合理的收入分配关系（也有防止高收入人群通过个人养老金避税的原因）。之后根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素，会适时调整缴费上限。

Q：个人养老金具有哪些特点和优势？

特点：政府政策支持、个人自愿缴纳、市场化运营

优势：税收优惠、个人养老金基金针对个人养老金投资基金业务设立单独的份额类别，该份额类别不得收取销售服务费，可以豁免申购限制和申购费等销售费用（法定应当收取并计入基金资产的费用除外），可以对管理费和托管费实施一定的费率优惠。

Q：真正需要提高养老保险水平的是低收入人群，这部分人很难享受个人所得税优惠，个人养老金税收政策准备如何解决这一问题？

目前国常会已经将税率由7.5%降至3%，已经向低收入人群做了倾斜，也将个人养老金税收优惠政策的覆盖人群扩大，而本身薪资不够个税起征点的群体确实无法享受到个人所得税优惠，目前暂时未出台其他相关优惠政策针对这部分群体。

Q：个人养老金何时能落地？

2022年11月4日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会等五部门联合发布《个人养老金实施办法》，个人养老金政策已正式落地。

同日财政部发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，对926国常会提出的“领取时实际税负由7.5％降至3％，时效追溯至2022年1月1日”进行制度性明确。通知提出个人养老金递延纳税优惠政策自2022年1月1日起在个人养老金先行城市实施，个人养老金先行城市名单将由人力资源社会保障部会同财政部、税务总局另行发布。上海市、福建省、苏州工业园区等已实施个人税收递延型商业养老保险试点的地区，自2022年1月1日起统一执行。

【账户】​

Q：个人养老金账户在哪儿开？怎么开？

个人养老金实行个人账户制,包括两个账户，一个是个人养老金账户，另一个是个人养老金资金账户，两个账户是相互唯一对应的，通过商业银行渠道，可以一次性开通两个账户。
需要选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定，用于缴费、购买产品、归集收益等。通过全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户，其他个人养老金产品销售机构可以通过商业银行渠道，协助开立个人养老金账户，主要用于信息记录、查询和服务等。

Q：如何缴费？缴费方式能不能更灵活？缴费的钱有没有风险？

通过本人的养老金资金账户，完成个人养老金缴费，并由个人养老金账户记录，缴费的钱没有风险。但将个人养老资金用作投资时需要参与人自己承担投资风险。

Q：养老金入市对于个人而言是以什么形式？是每个月相当于1000块钱可以自由的投资吗，还是把这1000块钱交给国家或者公募基金，由他们来统一运作呢？

完全市场化运营，参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道购买金融产品，并承担相应的风险。

Q：这些投资的安全性如何？

个人养老金账户的投资需要投资人自己承担相应的风险，投资人应根据自己的风险承受能力挑选产品。

Q：个人养老金可以提前支取吗？参加人出现意外事件（如病故、身亡等），遇到这种事情怎么处理？

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

Q：就国内目前的经济形势包括经济增长、通胀等各方面因素而言，现在的工薪阶层要在退休前需要准备多少养老金合适呢？

看你想过什么样的养老生活。

Q：个人养老金怎么领取？多少岁才能领取，领取方式是怎样的，每个月能领多少？退休领用，是一次性领还是分月领？

参加人已领取基本养老金的，可以向商业银行提出领取个人养老金。商业银行受理后，应通过信息平台核验参加人的领取资格，获取参加人本人社会保障卡银行账户，按照参加人选定的领取方式，完成个人所得税代扣后，将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。可以自己选择按月、分次或者一次性领取个人养老金，但领取方式确定后不能修改。

【税收优惠】

Q：个人投资者如何获得税收优惠？

缴费时按每年12000元的限额予以税前扣除，可以在个人所得税APP上申报税前个人扣除。投资收益暂不征税，本金领取时实际税负为3%。

Q：税延的意思是跟着领用扣吗？

是的。

Q：取出来的时候个税税率是否根据超额累退？还是只是本金统一按3%，收益不缴纳个税，后期是否有可能调整税率？

不会根据超额累退，只是本金统一按3%的税率收取，目前的政策为“投资收益暂不征税”之后政策如何调整目前尚未可知。

Q：如果本金亏损，是按已经交进去的本金为基数缴纳个税，还是以扣除亏损后的本金作为缴纳基数？

按本金为基数缴纳个税。

【资质】

Q：对参与年龄的要求？

只要是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者均可参与，但越年轻能够享受的税收递延优惠时间越长。

Q：个人养老金适合所有的人群吗？它会给个人养老带来哪些影响？

从税收政策来看，更适合月薪达到个税起征点的人群，因为领取时收入会收取3%的税费，原本不需要缴纳个税的人群会得不偿失。根据测算，专项扣除后月收入在8000-17000元的人节税效应最明显。个人养老金作为基本养老保险的补充，能够缓解公共养老金支出压力，满足人民群众多样化养老需求，在退休后多一笔收入。

Q：已经退休的人可以参加吗？有啥优惠没有？

不能参加。

Q：只有几年就退休了，还有参与的必要吗？

可以选择参加，但相对能抵扣的所得税比较有限。

【投资】

Q：个人养老金可以进行投资吗？

可以，资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

Q：个人养老金与银行储蓄有什么区别？能否保住本金？能否跑赢银行存款以及通货膨胀？

个人养老金主要由参加者自己进行投资，可以选择行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，风险收益自担，并且有锁定期，退休前不可支取。不能确保保住本金，主要取决于投资品种，长期看这些品种均能获得较好的收益。
个人养老金资金账户内未进行投资的资金可按照商业银行与个人约定的存款利率及计息方式计算利息。

Q：基本养老保险与个人养老金有何不同？

基本养老保险是我国养老保险体系的第一支柱，基本养老保险保基本，个人养老金与第二支柱都是补充养老性质，是对基本养老保险的补充。与基本养老保险不同，个人养老金由本人运作进行投资，风险收益自担，且是否参与全凭个人自愿。

Q：基金方面会有什么具体品牌、类型的基金产品进入到个人养老金可投资产品的范围？整体风险等级、收益情况水平如何？对于资产配置的比例，比如权益资产的占比是否有限制？

在个人养老金制度试行阶段，优先纳入符合条件的养老目标基金；后续及时总结经验，适时逐步纳入适合个人养老金长期投资需求的其他基金。具体规定：

“个人养老金可以投资的基金产品应当具备安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等特征，产品类型包括：

（1）最近4个季度末规模不低于5000万元或者上一季度末规模不低于2亿元的养老目标基金；

（2）投资风格稳定、投资策略清晰、运作合规稳健且适合个人养老金长期投资的股票基金、混合基金、债券基金、基金中基金和中国证监会规定的其他基金。”

基于以上规定，当前符合纳入条件的公募养老FOF 产品共141只，养老目标风险基金共88只，主要为中低风险产品，规模高度集中于低风险产品。截至2022年11月4日，低风险FOF共62只，规模共678.48亿，近一年平均收益-2.13%；中风险FOF共23只，规模67.95亿，近一年平均收益-8.41%；高风险FOF共3只，规模共13.36亿，近一年平均收益-14.88%。养老目标日期产品根据不同退休年份，权益资产配置比例与风险等级会出现变动，当前整体近一年平均收益为-10.72%。每只基金产品的基金合同中会对权益资产占比做出限定。

Q：只能买养老基金吗？能不能买混合型、股票型基金？

在个人养老金制度试行阶段，优先纳入符合条件的养老目标基金；后续及时总结经验，会适时逐步纳入适合个人养老金长期投资需求的其他基金。并且会对基金产品有一定限制和要求，中国证监会对个人养老金基金实施名录管理，每季度末在官网、基金行业平台、信息平台等更新个人养老金基金名录。当前上线时仅支持养老FOF基金的税优份额。

Q：投资者是否有权随时更改投资计划？参与后中途是否可以暂停投资？

是，投资计划由投资者自己制定，可以暂停投资，但目前满足个人养老金可投基金产品要求的养老目标基金均有持有期，持有期期间无法赎回，满足持有期条件后可以赎回，一般要到退休后资金才可以取出。

Q：个人养老金投资渠道具体有哪些？

参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道购买金融产品，并承担相应的风险。根据《个人养老金投资公​开募集证券投资基金业务管理暂行规定》，经营状况良好，财务指标稳健，具备较强的公募基金销售能力；最近 4 个季度末股票基金和混合基金保有规模不低于200亿元，其中个人投资者持有规模不低于50亿元的基金销售机构可以开展个人养老金基金销售相关业务，会每季度通过中国证监会网站、基金业协会网站、基金行业平台等向社会发布基金销售机构名录。

Q：养老投资机构和理财产品是否具有官方背书？

参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

Q：手续费是否会不同？

个人养老金基金将设置专门份额，不收取销售服务费，对管理费和托管费实施费率优惠等。

Q：账户收益亏损时应该怎么办？有什么处理操作建议？

稳住心态，长期持有。尽量买符合自己风险承受能力的基金。