公告日期：2024-09-05

债券代码：148480.SZ 债券简称：23 榕水 01

债券代码：148666.SZ 债券简称：24 榕水 01

债券代码：148667.SZ 债券简称：24 榕水 02

债券代码：148814.SZ 债券简称：24 榕水 03

债券代码：148815.SZ 债券简称：24 榕水 04

福州水务集团有限公司关于

前期会计差错更正及追溯调整事项的公告

本公司全体董事或具有同等职责的人员保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

一、前期差错更正原因

本公司子公司福州城建设计研究院有限公司（以下简称“城
建院”）于 2023 年启动 IPO 申报相关工作，拟以 2023-2025 年度
财务数据作为申报期数据。为更准确的反应公司的财务状况及经营成果，城建院结合自身业务并参考同行业上市公司的相关政策，2023 年发生部分会计政策及会计估计变更，对 2022 年度财务报表进行追溯调整，调整事项主要包含营业收入、营业成本、员工绩效及资产减值准备等。

同时，在编制 2023 年度财务报表时，发现子公司福州市自来水有限公司及公司合并财务报表的 2022 年度数据存在差错事项，公司进行前期会计差错更正，对 2022 年度财务报表进行追溯调整。

二、前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响

公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正,对 2022 年度合并财务报表进行了追溯调整，追溯调整事项对于 2022 年度经审计的财务报表不具有广泛性影响。追溯调整后，不会导致公司已披露的 2022 年度报表出现盈亏性质的改变，对公司 2022 年度现金流量表无影响。

三、审计机构对本次会计差错更正的专项意见

针对前期会计差错更正，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《福州水务集团有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整说明的审核报告》（华兴专字[2024]23015230535 号），华兴会计师事务所（特殊普通合伙）认为上述前期会计差错更正的处理符合企业会计准则的相关规定，如实反映了公司前期会计差错及追溯调整情况。上述会计差错更正对公司合并财务报表相关科目的影响具体如下:

单位：元

报表项目 重述前金额 重述后金额 重述金额

2022-12-31 资产负债表

应收账款 1,625,508,591.81 1,678,694,034.62 53,185,442.81

预付款项 261,032,106.33 252,906,031.82 -8,126,074.51

其他应收款 182,788,286.99 183,157,633.89 369,346.90

合同资产 985,261,407.32 1,049,196,356.95 63,934,949.63

其他流动资产 67,502,214.02 67,234,520.37 -267,693.65

固定资产 6,497,599,261.20 6,497,603,508.98 4,247.78

使用权资产 6,745,297.27 6,986,901.58 241,604.31

递延所得税资产 130,653,608.76 133,380,453.16 2,726,844.40

应付账款 1,656,707,553.60 1,691,553,476.96 34,845,923.36

报表项目 重述前金额 ……
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