公告日期：2024-06-29

跟踪评级报告

跟踪评级原因

按照东阳市城市建设投资集团有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行城市停车场建设专项债券（第一期）和
2024 年面向专业投资者公开发行城市停车场建设专项债券（第一期）（分别简称“23 东车 01”及“24 东车 01”）
信用评级的跟踪评级安排，本评级机构根据东阳城投提供的经审计的 2023 年财务报表及相关经营数据，对东阳
城投的财务状况、经营状况、现金流量及相关风险进行了动态信息收集和分析，并结合行业发展趋势等方面因
素，进行了定期跟踪评级。

根据发改企业债券〔2023〕19 号文件，国家发展改革委同意该公司公开发行城市停车场建设专项债券，注册规
模为不超过 18 亿元，募集资金用于东阳市综合停车场建设项目以及补充公司营运资金。公司于 2023 年 12 月发
行了规模为 9 亿元的 23 东车 01，于 2024 年 2 月发行了规模为 9 亿元的 24 东车 01，期限均为 7 年（5+2），均
设置了债券提前偿还、调整票面利率和投资者回售选择权。23 东车 01 和 24 东车 01 均由东阳市国有资产投资有
限公司（简称“东阳国投”）提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。截至 2024 年 3 月末，23 东车 01 已使
用募集资金 7.46 亿元，其中 5.96 亿元用于东阳市综合停车场项目，1.50 亿元用于补充公司营运资金；24 东车 01
已使用募集资金 5.97 亿元，全部用于东阳市综合停车场项目。东阳市综合停车场建设项目建设和销售/运营情况
见下表。

图表 1. 募投项目（东阳市综合停车场项目）建设和销售/运营情况

名称/选址 停车位数 建设进度 是否 车位主要使用对象

（个） 销售/运营

上卢农房集聚区（二期）配套停车场 3531 已完工 是 上卢二期安置户等

吴宁街道城中村改造城西安置区配套 2745 主体建筑基本完成， 否 城西安置区安置户等

停车场 配套设施施工中

东阳市市民中心配套停车场 818 已完工 否 进行文体娱乐活动的市民

东阳市人民广场工程项目配套停车场 2400 建设中 部分已运营 进行休闲娱乐活动的市民

紫荆停车场 2170 建设中 否 紫荆庄园等周边住户、企业

资料来源：东阳城投（截至 2024 年 3 月末）

数据基础

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对该公司的 2023 年财务报表进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报
告。公司按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2022
年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号，简称“解释 16 号”）， 其中“关
于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施
行。执行解释 16 号的该项规定对公司 2023 年财务报表未产生重大影响。

2023 年，该公司新设立东阳市双岘商业管理有限公司、东阳市中福供应链管理有限公司（简称“中福供应链管
理公司”）和东阳市城发金泽开发建设有限公司（简称“金泽开发”），后无偿划出东阳市白云开发建设有限公司
（简称“白云建设公司”）、东阳市万鼎建设有限责任公司（简称“万鼎建设公司”）、东阳市月亮湾开发建设有限
公司和金泽开发，注销中福供应链管理公司。上述合并范围……
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