公告日期：2024-08-30

财务报表附注

（2024 年 1-6 月）

（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司基本情况

（一）公司简介

安徽金寨国有投资控股集团有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的原名称为金寨县交通投资发展有限公司，是依据金寨县人民政府“关于成立金寨县交通投资发展有限公司的通知”(金政
秘［2014］259 号)文件批准，于 2014 年 12 月 10 日设立的国有独资公司。统一社会信用代码号：
91341524322811746U。注册资本 20 亿元。法定代表人：李传义。公司住所位于金寨现代产业园区金梧桐创业园县政务服务中心大楼 17 楼。

（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：资本市场服务

公司经营范围：一般项目：自有资金投资的资产管理服务；以自有资金从事投资活动；非融资担保服务；建筑材料销售；矿物洗选加工；选矿；土地整治服务；土地使用权租赁；市政设施管理（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：对金融企业进行股权投资；各类工程建设活动；矿产资源（非煤矿山）开采（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（三）历史沿革

公司系经金寨县人民政府“关于成立金寨县交通投资发展有限公司的通知”(金政秘［2014］259号)文件，于2014年12月10日经金寨县工商行政管理局核准登记注册成立，公司注册资本0.4亿元，由金寨县人民政府国有资产监督管理委员会全额出资。

经金寨县人民政府国有资产监督管理委员会决定，2015年4月20日增加注册资本1.6亿元，全部由金寨县人民政府国有资产监督管理委员会出资。此次出资经安徽公信会计师事务所有限公司出具的“验资报告（皖信审［2019］第086号）”予以验证。

2021年7月13日经金寨县人民政府“金政秘【2021】111号”文件决定，将企业注册资金从2亿元增加到20亿元，由县国资委全额出资，分期到位。首次出资10.29亿元，此次出资经安徽公信会计师事务所有限公司出具的“验资报告（皖信验［2021］392号）”予以验证。

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

财务报告由公司董事会 2024 年 8 月 14 日批准报出。

（五）合并财务报表范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。本公司子公司的相关信息参见附注【七（一）】。

二、公司的主要会计政策、会计估计

（一）财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明

公司基于以上编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（三）会计期间

公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。

（四）营业周期

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（五）记账本位币

公司记账本位币为人民币。

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．同一控制下企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，被合并方在合并日按照公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2．非同一控制下的企业合并

公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证……
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