公告日期：2024-04-29

北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

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目 录

一、 审计报告 1—3 页

二、 审计报告附件

1、 合并资产负债表 4-5页

2、 母公司资产负债表 6—7 页

3、 合并利润表 8 页

4、 母公司利润表 9 页

5、 合并现金流量表 10 页

6、 母公司现金流量表 11 页

7、 合并所有者权益变动表 12—13 页

8、 母公司所有者权益变动表 14—[5 页

9、 国有资本权益变动情况表 16页

10、 财务报表附注 17—100页

安徽省铁路发展基金股份有限公司

2023年度财务报表附注

（金额单位：元 币种：人民币）

一、公司基本情况

安徽省铁路发展基金股份有限公司(以下简称公司或本公司)成立于 2013 年 3 月 7 日,实收资
本 300 亿元。由安徽省投资集团控股有限公司、安徽省铁路投资有限公司、安徽省地质勘查基金管理中心、国开发展基金有限公司共同出资组建的股份有限公司，出资比例分别为: 46.67%、42.36%、6.67%、4.3%。公司现持有统一社会信用代码为 9134000006360758XP 的营业执照，法
定代表人:李强。营业期限为 2013 年 3 月 7 日至 2033 年 3 月 6 日。本公司注册地为安徽省合肥
市经济技术开发区繁华大道 266 号基金大厦 301 室。

公司经营范围:铁路投资，项目投资与资本运作，基金投资与管理，参与矿产资源开发，
商务信息咨询及服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、财务报表编制基础
（一）编制基础

公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2023 年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营

公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间

本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

（三）营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理……
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