公告日期：2024-01-05

债券代码：240228.SH 债券简称：23 云控 02
国泰君安证券股份有限公司

关于云南省投资控股集团有限公司变更

会计师事务所的临时受托管理事务报告

受托管理人

（住所：中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号）

2024 年 1 月

重要声明

国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安 ”）编制本报告的内容及信息来源于发行人公告、第三方中介机构出具的专业意见以及发行人向国泰君安提供的资料。国泰君安按照《公司债券发行与交易管理办法 》、《公司债券受托管理人执业行为准则 》、国泰君安与发行人签订的《债券受托管理协议》等相关规定编制了本报告。

本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意 见 ，投 资者应对相关事宜做出独立判 断 ，而 不应将本报告中的任何内容据以作为国泰君安所作的承诺或声明。请投资者独立征询专业机构意见，在任何情况下，投资者不能将本报告作为投资行为依据。

一、本期债券核准情况

经发行人2021年1月15日召开的董事会审议通过，经发行人2021年3月5日召开的股东会决议通过，同意发行人注册发行本次债券。

2022年9月15日，经中国证监会“证监许可[2022]2146号”文核准，公司获准向专业投资者公开发行面值总额不超过72亿元的公司债券。
二、本期债券的主要条款

（一）23云控02

1、债券名称：云南省投资控股集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）。

2、债券期限：本期债券为2年期固定利率债券。

3、发行规模：本期债券发行总额为人民币15亿元。

4、票面金额：本期债券票面金额为100元。

5、发行价格：按面值平价发行。

6、债券利率及其确定方式：本期债券为固定利率债券，债券票面利率将根据网下询价簿记结果，由发行人与主承销商协商确定。

7、担保情况：本期债券为无担保债券。

8、信用评级机构及信用评级结果：经中诚信国际信用评级有限责任公司评定，发行人的主体信用等级为AAA，评级展望为稳定。
三、公司债券的重大事项

（一）原会计师事务所情况

云南省投资控股集团有限公司(以下简称“公司”)聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）提供 2019-2022 年度合并及母公司财务报告审计工作，中审众环按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，按照中国注册会计师职业道德守则独立于公司，并履行了职业道德方面的其他责任，为公司出具了标准无保留意见审计报告。

（二）变更情况

1、变更原因

按云南省国有资产监督管理委员会（以下简称“云南省国资委”）关于印发《云南省省属企业年度财务决算审计工作办法（试行）》的通知（云国资财管〔2020〕145 号）规定“同一会计师事务所及签字注册会计师连续承担同一企业（包括母公司和各级子公司）年报审计业务不得超过 3 年”，鉴于中审众环自 2020 年度起已服务满 3 年，公司须于 2023 年变更会计师事务所。经云南省国资委公开招标程序，决定聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2023-2025 年度合并及母公司财务报表审计机构。

2、变更程序履行情况

新任会计师事务所经云南省国资委公开招标选聘确定，符合公司法和公司章程有关规定，变更程序合法合规。

3、新任会计师事务所基本情况

（1）名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

（2）注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

（3）统一社会信用代码：91110101592354581W

（4）经营范围：审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

（5）信永中和持有合法有效的营业执照、会计师事务所执业证书，已完成从事证券服务业务会计师事务所资本市场执业基本信息备案；

（6）信永中和最近一年无重大违法、违规行为……
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