公告日期：2024-04-30

淮安市国有联合投资发展集团有限公司

2023 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

淮安市国有联合投资发展集团有限公司（以下简称“本公司”）成立于 1996 年 9 月 24
日 。 公 司 现 注 册 资 本 为 人 民 币 3,074,021.55 万 元 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91320800791068254N，法人：王伟，公司地址：淮安市淮海北路 31 号书城大厦 18 楼。

（二）公司的业务性质和主要经营活动

公司经营范围：市政府授权经营的城市国有及国有控股企业和其他企业国有资产经营、管理、转让、投资、企业兼并联合、资产重组、承包租赁以及所批准的其他业务，园林绿化工程施工，市政基础设施建设，建筑材料、汽车配件、电器产品、日用百货销售，仓储服务；软件开发，软件科技咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准的方可开展经营活动）。

截止 2023 年 12 月 31 日，公司股权结构如下：

股东名称 出资金额（万元） 股权比例（%）

淮安市人民政府 3,074,021.55 100.00

合计 3,074,021.55 100.00

（三）财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 4 月 30 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二）持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。

三、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事城市建设、保安服务、热气供应等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年
12 月 31 日的合并及母公司财务状况、合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三)营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制……
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