公告日期：2025-09-29

中信建投悦享 6 个月持有期债券型集合资产管理计划

自 2025 年 1 月 1 日

至 2025 年 9 月 7 日(管理人变更前一日)止期间财务报表及审计报告

毕马威华振会计师事务所

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审计报告

毕马威华振审字第 2523564 号
中信建投证券股份有限公司：

一、审计意见

我们审计了后附的第 1 页至第 21 页的中信建投悦享 6 个月持有期债券型集合资产管理计
划 (以下简称“该集合计划”) 财务报表，包括 2025 年 9 月 7 日(管理人变更前一日)的资产负
债表，自 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 9 月7 日(管理人变更前一日)止期间的利润表、净资产变
动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注4.2 所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按 照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于该集合计划，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会
计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保 有限公

司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。 第 1 页，共 4 页

审计报告 (续)

毕马威华振审字第 2523564 号
三、强调事项——编制基础

我们提醒财务报表使用者关注附注 4.2 对编制基础的说明。该集合计划财务报表仅供中信建投证券股份有限公司（以下简称“该集合计划管理人”）为对该集合计划进行管理人变更并按照相关法律法规规定进行信息披露，包括向该集合计划持有人披露报告之目的使用。因此，该财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、其他事项——审计报告使用目的

本报告仅供该集合计划管理人为对该集合计划进行管理人变更并按照相关法律法规规定进行信息披露，包括向该集合计划持有人披露报告之目的使用，我们不会就本报告的内容向除该集合计划管理人之外的任何其他方承担责任。

五、管……
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