公告日期：2025-06-04

审计报告

东海证券海鑫双悦 3 个月滚动持有债券型

集合资产管理计划

容诚审字[2025]230Z4771 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目 录

序号 内容 页码

1 审计报告 1-4

2 资产负债表 1

3 利润表 2

4 净资产（基金净值）变动表 3

5 财务报表附注 4-18

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
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审 计 报 告

容诚审字[2025]230Z4771 号

东海证券海鑫双悦 3 个月滚动持有债券型集合资产管理计划全体持有人：

一、审计意见

我们审计了东海证券海鑫双悦 3 个月滚动持有债券型集合资产管理计划（以

下简称“海鑫双悦 3 个月集合计划”）的财务报表，包括 2025 年 5 月 11 日的资

产负债表，2025 年 1 月 1 日至 2025 年 5 月 11 日的利润表、净资产变动表以及相

关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了海鑫双悦 3 个月集合计划 2025 年 5 月 11 日的财务状况以及 2025 年 1

月 1 日至 2025 年 5 月 11 日的经营成果和净资产变动情况。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海鑫双悦3个月集合计划，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

集合计划管理人管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，集合计划管理人管理层负责评估海鑫双悦3个月集合计划

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