公告日期：2026-01-20

东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型
集合资产管理计划
已审财务报表
2025年12月7日

东证融汇禧悦 90 天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划

目 录

页 次
一、审计报告 1 - 4
二、已审财务报表

资产负债表 5 - 6
利润表 7 - 8
净资产变动表 9

财务报表附注 10 - 27

审 计 报 告

安永华明（2026）专字第80018091_B01号
东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划
东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划全体集合计划份额持有人：
一、审计意见

我们审计了东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划的财务报表，包括2025年12月7日（管理人职责终止日）的资产负债表，自2025年1月1日至2025年12月7日（管理人职责终止日）止期间的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注2所述的编制基础编制。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项——编制基础

我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注2对编制基础的说明。东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划管理层编制财务报表是为了按照《东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划资产管理合同》要求，将管理人职责终止时的集合计划财务报表予以公告及报送中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）及其派出机构备案。因此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、其他事项——对审计报告使用的限制

我们的报告仅供东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划的管理人、托管人、份额持有人、中国证监会及其派出机构使用，而不应为除管理人、托管人、份额持有人、中国证监会及其派出机构以外的其他方使用。

审 计 报 告（续）

安永华明（2026）审字第80018091_B01号
东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划
五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照财务报表附注2所述编制基础编制财务报表（包括确定该编制基础对于在具体情况下编制财务报表是可以接受的），并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。……
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