公告日期：2026-01-15

国联 金如意 3 个 月 滚 动 持有债券型 集 合 资产 管 理 计 划
2025 年 01 月 01 日起 至 2025 年 12 月 07 日止
期间的财务报表及 审计报告

索引 页码
审计报告 1-3
财务报表
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 净资产变动表 4
— 财务报表附注 5-24
审计报告

XYZH/2025NJAA2B0291
国联金如意 3 个月滚动持有债券型集合资产管理计划
国联金如意 3 个月滚动持有债券型集合资产管理计划全体持有人：
一、 审计意见
我们审计了国联金如意 3 个月滚动持有债券型集合资产管理计划（以下简称“该集合资产管理计划 ”）财务报表，包括 2025 年 12 月 7 日的资产负债表，2025 年 1 月 1日至 2025 年 12 月 7 日期间的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照附注二所述编制基础编制。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该集合资产管理计划，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 强调事项—编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。本财务报表仅为满足国联证券资产管理有限公司（以下简称“贵公司 ”或“基金管理人 ”）按照产品合同的规定完成基金管理人变更程序需要之目的而编制。因此， 该财务报表可能不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、 其他事项—对审计报告发送对象和使用的限制
本财务报表仅为满足贵公司按照产品合同的规定完成基金管理人变更程序需要之目的而编制，我们的报告仅用于上述目的，未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照附注二所述编制基础编制财务报表（包括确定在具体情况下按照附注二所述编制基础编制财务报表的可接受性），并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，贵公司管理层负责评估该集合资产管理计划的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非贵公司管理层计划清算国联金如意 3 个月滚动持有债券型集合资产管理计划、终止运营或别无其他现实的选择。
贵公司治理层负责监督该集合资产管理计划的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3） 评价贵公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对贵公司管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国联金如意 3 个月滚动持有债券型集合资产管理计划持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报……
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