公告日期：2025-03-29

中金安徽交控高速公路封闭式基础设施证券投资基金
2024 年度财务报表审计报告

目 录

一、审计报告 1—3 页

二、审计报告附件

1、 合并资产负债表 4-5 页

2、 合并利润表 6 页

3、 合并现金流量表 7 页

4、 合并所有者权益变动表 8 页

5、 资产负债表 9-10

6、 利润表 11

7、 现金流量表 12

8、 所有者权益变动表 13

9、 财务报表附注 14—58 页

审 计 报 告

（2025）京会兴审字第 00550128 号
中金安徽交控高速公路封闭式基础设施证券投资基金：

一、审计意见

我们审计了中金安徽交控高速公路封闭式基础设施证券投资基金（以下简称
中金安徽交控 REIT）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年
度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定编制，公允反映
了中金安徽交控 REIT2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度的经营成果和
现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中金安徽交控 REIT，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中金安徽交控 REIT 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算中金安徽交控 REIT、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督中金安徽交控 REIT 的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3、评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理……
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