公告日期：2025-03-28

中金山高集团高速公路封闭式基础设施证券投资基金
2024年度
审计报告

索引 页码
审计报告 1-3
财务报表
一 合并资产负债表 1
一 个别资产负债表 2
一 合并利润表 3
一 个别利润表 4
一 合并现金流量表 5
一 个别现金流量表 6
一 合并所有者权益(基金净值)变动表 7
一 个别所有者权益(基金净值)变动表 8
一 财务报表附注 9-50

信永中和
ShineWing

信 永 中 和 会 计 师 事 务 所

ShineWing
certified public accountants

北京市东城区朝阳门北大街 8 号 富 华 大 厦 A 座 9 层
9/F,Block A,Fu Hua Mansion, No.8,Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District,Beijing 100027,P.R.China

审计报告

XYZH/2025CSAA1B0058
中金山高集团高速公路封闭式基础设施证券投资基金
中金山高集团高速公路封闭式基础设施证券投资基金全体基金份额持有人：
一 、审计意见
我们审计了中金山高集团高速公路封闭式基础设施证券投资基金(以下简称“中金 山东高速REIT") 财务报表，包括2024年12月31日的合并及个别资产负债表，2024 年度的合并及个别利润表、合并及个别现金流量表、合并及个别所有者权益(基金净值) 变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中 所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协 会(以下简称“中国基金业协会”)发布的的有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允反映了中金山东高速REIT2024年12月31日的合并及个别财务状况以及2024年度 的合并及个别经营成果和现金流量。
二 、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于中金山东高速REIT, 并履行了职业道德方面的其他责 任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三 、其他信息
中金山东高速REIT的基金管理人中金基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”) 管理层对其他信息负责。其他信息包括中金山东高速 REIT2024 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事

1

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，
您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台 (htp://acc.mofgov.cn)_ 进行查验
报告编码：京2561PJBG48

审 计 报 告 ( 续 )
XYZH/2025CSAA1B0058
中金山高集团高速公路封闭式基础设施证券投资基金

实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以沪深交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。