公告日期：2025-03-31

审计报告

华夏越秀高速公路封闭式基础设施证券投资基金
容诚审字[2025]200Z0840 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目 录

序号 内 容 页码

1 审计报告 1 - 4

2 合并及个别资产负债表 1 - 2

3 合并及个别利润表 3 - 4

4 合并及个别现金流量表 5 - 6

5 合并及个别所有者权益（基金净值）变动表 7 - 8

6 财务报表附注 9 - 44

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22号
1幢 10层 1001-1至1001-26 (100037)
TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
审 计 报 告 https://www.rsm.global/china/
容诚审字[2025]200Z0840 号

华夏越秀高速公路封闭式基础设施证券投资基金全体基金份额持有人：

一、审计意见

我们审计了华夏越秀高速公路封闭式基础设施证券投资基金（以下简称“华

夏越秀高速 REIT”）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及个别资产负债表，

2024 年度的合并及个别利润表、合并及个别现金流量表、合并及个别所有者权益
（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表
附注中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券
投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制，公允反映了华夏越秀高速 REIT2024年 12月 31日的合并及个别
财务状况以及 2024年度的合并及个别经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华夏越秀高速 REIT，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。

三、其他信息

华夏越秀高速 REIT 的基金管理人华夏基金管理有限公司（以下简称“基金

管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括华夏越秀高速 REIT2024 年年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见……
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