叮！今日份金融小知识已送达，学到就是赚到~ 今天和大家分享的是摊余成本法计价的债基，一起来看看吧~
《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》即“资管新规”中提到，符合以下条件之一的，可按照企业会计准则以摊余成本进行计量：
（一）资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产以收取合同现金流量为目的并持有到期。
（二）资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产暂不具备活跃交易市场，或者在活跃市场中没有报价、也不能采用估值技术可靠计量公允价值。
当前，我司使用摊余成本法计价的债券基金包括：招商招利一年期理财债、招商招财通理财债、招商招和39个月定开债、招商添盛78个月定开债、招商定期宝六个月理财债、招商恒鑫30个月封闭债（混合估值）。
风险提示：基金有风险，投资须谨慎。本材料由招商基金管理有限公司提供，不构成投资建议或承诺。我国基金运作时间短，不能反映市场发展所有阶段。上述观点、看法和思路根据截至当前情况判断做出，今后可能发生改变。基金过往业绩不代表其未来表现，基金管理人不保证基金盈利及最低收益，其管理的其他基金的业绩并不构成本基金业绩表现的保证。投资者应认真阅读《基金合同》《招募说明书》《产品资料概要》等基金法律文件，全面认识基金产品的风险收益特征，在了解产品情况及听取销售机构适当性意见的基础上，根据自身的风险承受能力、投资期限和投资目标，对基金投资做出独立决策，选择合适的基金产品。投资者可通过基金管理人或代销机构提供的移动客户端、官网等渠道查询其基金交易、保有情况和持仓收益等信息。
#创业板指创阶段新高 致敬“924行情”##半导体设备股狂飙 推动因素是什么？##“924行情”一周年 你赚了多少？##光刻机反复走强！行情规模有多大？#
$招商国证生物医药指数(LOF)C(OTCFUND|012417)$
$招商中证2000指数增强C(OTCFUND|019919)$
