$华泰柏瑞上证科创板100ETF发起式联接C(OTCFUND|020321)$快到年底了，可能不少小伙伴刷到了个人养老金的消息，那么，个人养老金是什么？有没有必要交呢？
什么是个人养老金？
关于养老，我国主要是三支柱养老金制度。从整体上看，第一支柱为基本养老保险。第二支柱为企业年金、职业年金。第三支柱为个人储蓄性养老保险和商业养老保险。其中，个人养老金就是第三支柱的一部分，有利于我们在前两个支柱的基础上，再增加一份积累，退休后能够再多一份收入。（信息来源：新华网《个人养老金到底是怎么回事？详细解读来了》，发布日期20220613）
是否有必要交？
个人养老金有两大优势——
1)账户独立：和社保机制不同，个人养老金是自己的独立账户，所有缴纳的金额都归你所有。
2) 递延纳税优惠：有阶梯制的递延纳税优惠，总体力度还蛮大。举例来说，如果全年应纳税所得额在30万以上，年交12000元当年可节税至少3000元，大家可以参照自己的收入来自由选择。在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
缴存的金额有限制吗？
缴存金额0元起，但每年有封顶，上限为12000元。（信息来源：《财政部税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，发布日期2022年11月3日。）
什么时候能领取个人养老金？
需达到以下六种情况之一：达到领取养老金年龄；完全丧失劳动能力；出国（境）定居；医疗负担过重；长期失业困难；正在领取低保的。
具体条件如下——
（一）达到领取基本养老金年龄；
（二）完全丧失劳动能力；
（三）出国（境）定居；
（四）申请领取个人养老金之日前12个月内，本人或配偶、未成年子女发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过本省（自治区、直辖市）上一年度居民人均可支配收入的；
（五）申请领取个人养老金之日前2年内，领取失业保险金累计达到12个月的；
（六）正在领取城乡最低生活保障金的。
（信息来源：《人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局 金融监管总局 中国证监会关于领取个人养老金有关问题的通知》，发布日期2025-07-13。）
交个人养老金有什么好处？
除了较为重要的节税作用，其实个人养成金也能在一定程度上帮助我们强制储蓄。
由于只有规定的6种情况可以领取个人养老金，这样一来，个人养老金账户的封闭机制，天然适配长期投资。对于习惯短线操作的人来说，这种机制能有效帮助隔绝短期市场噪音，避免因市场涨跌产生情绪化操作。 短期如果看到账户上亏了，的确痛苦，但很多长期的收获或也正源于这种刚性的纪律束缚。
并且钱不是说投入到个人养老金产品中就取不出来了，如果对投资收益不满意，仍然可以赎回，可以转投其他产品，只是这笔钱依然留在个人养老金账户里。
什么时候交比较好？
个人养老金按照每年12000元的限额标准进行个税抵扣，所以如果我们希望用个人养老金节税的话必须在当年12月31日之前完成缴存，才能在次年6月30日前通过个税APP申报抵扣。
个人养老金可以购买什么产品？
2024年12月15日，证监会在原有四类产品的基础上，进一步将部分指数基金正式纳入个人养老基金产品目录。在符合自身投资目标和风险承受能力前提下，或许可以逢低考虑配置一部分权益类指数基金。（信息来源：证监会，《个人养老金基金名录》，发布日期2024/12/15）
如果你对A股市场长期看好，那么沪深300指数和中证A500指数基金或就挺适合的。如果你看好我国的科技发展，那么科创50指数基金或是个不错的选择。当然，如果你希望投资时的波动相对小一点，那么中证红利低波动指数基金可能更适合你。
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总之，个人养老金制度给了我们更多的退休养老选择，让我们可以根据自己的投资目标和风险承受能力来规划资金，努力为未来更好的退休生活做准备。有兴趣的朋友可以关注一下哦！
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