金融法建议将财务造假列入重点,重点是赔偿受害者
参考美国处罚安然公司财务造假罚的倾家荡产。
美国对安然公司的处罚如下: 安然公司:被美国证券交易委员会罚款5亿美元,股票被从道琼斯指数除名并停止交易,公司宣告破产。
公司高管:安然公司CEO杰弗里·斯基林被判刑24年并罚款4500万美元;财务欺诈策划者费斯托被判6年徒刑并罚款2380万美元;公司创始人肯尼思·莱虽因诉讼期间去世被撤销刑事指控,但仍被追讨1200万美元的罚款。此外,还有26名高管、职员被提起了诉讼,分别被判不同程度的刑事责任和经济赔偿。
审计机构:为安然提供审计的安达信,被美国休斯敦联邦地区法院罚款50万美元,并且禁止在5年内从事业务,最后导致破产,全球五大会计师事务所变成“四大”。
投行:负责安然上市的花旗集团、摩根大通、美洲银行因涉嫌财务欺诈被判有罪,向安然公司的破产受害者分别支付了20亿、22亿和6900万美元的赔偿罚款。
此外,美国于2002年颁布了《萨班斯-奥克斯利法案》,旨在加强上市公司治理和会计审计监管,提高财务欺诈的违法成本,还设立了对上市公司欺诈行为的举报奖,举报者可以获得罚款金额10%—30%的奖金。
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