公告日期：2025-04-30
利能 5
400227
亿利洁能股份有限公司
年度报告
2024
重要提示
一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。徐辉先生无法保证公司2024年年度报告全文及摘要所披露的信息真实、准确、完整，理由是：该报告涉及公司2024年度财务数据，经与公司管理层和年度审计机构访谈，本人认为公司在财务公司的存款回收能否按计划执行具有较大不确定性，因此无法确认公司存放存放在财务公司的存款计提货币资金信用减值准备金额的准确性和合理性。综上，本人无法保证公司2024年年度报告全文及摘要所披露的信息真实、准确、完整。请投资者特别关注。
二、公司负责人王瑞丰、主管会计工作负责人田宇及会计机构负责人（会计主管人员）李华保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、本年度报告已经两网公司或退市公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告。董事会就非标准审计意见的说明
公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构，致同会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司2024年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见报告（致同审 字(2025)第110A021470号。公司董事会对审计报告中非标准审计意见及涉及事项的专项说明如下：
一、保留意见涉及事项的详细情况
（一）审计报告中保留事项的内容
1、大额资金存放亿利财务公司
如财务报表附注五、1、货币资金所述，亿利洁能2024年12月31日存放亿利集团财务有限公司（以 下简称“财务公司”）款项为315,613.33万元，占期末货币资金总额的93.95%，已计提减值准备金额 为25,322.44万元。由于财务公司及其控股股东亿利资源集团有限公司未来降低亿利洁能存款规模的 措施因受外部环境影响可能存在重大不确定性，我们无法获取充分、适当审计证据判断亿利洁能存放 在亿利财务公司款项的可收回性及减值准备计提的充分性、准确性，无法确定是否需要对该存放款项 及减值金额做出调整，也无法确定应调整金额及对财务报表披露的影响。
2、对亿利财务公司投资的后续计量
如财务报表附注五、10和附注七、4所述，亿利洁能持有财务公司11%股权并采用权益法核算，期 末该长期股权投资的账面价值为33,695.28万元，2024年度按权益法核算确认投资损失21,308.65万元。
截至2024年末，财务公司所发放贷款的本金及利息均已逾期，且对外担保金额较大。我们无法就亿利财务公司财务报表的真实性、公允性获取充分、适当的审计证据，无法确定是否需要对该长期股权投资账面价值及本期投资收益进行调整，也无法确定应调整金额及对财务报表披露的影响。
3、预付购房定金
如财务报表附注五、19所述，亿利洁能之孙公司珠海亿绿星辉科技有限公司（“亿绿星辉”）于2023年7月与珠海市豪逸实业有限公司（“珠海豪逸”）签订《定金协议》。亿绿星辉2023年向珠海豪逸共计支付15,000万元定金用于购买其开发的别墅项目。该预付定金列报于财务报表“其他非流动资产”项目。截至审计报告日，该笔购房交易尚未签订商品房买卖合同。我们无法就该交易的商业实质、合理性获取充分、适当的审计证据，无法确定是否需要对该“其他非流动资产”项目进行调整，也无法确定应调整金额及对财务报表披露的影响。
（二）相关事项对报告期内财务报表可能的影响
由于无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，我们无法判断形成保留意见的基础中涉及事项对亿利洁能报告期财务状况、经营成果和现金流量可能的影响金额。
（三）出具保留意见审计报告对其他信息的影响
由于我们无法就2024年12月31日亿利洁能存放财务公司款项、对亿利财务公司长期股权投资、其他非流动资产（预付购房定金）等获取充分、适当的审计证据，因此无法确定与上述事项相关的其他信息是否存在重大错报。
（四）上期非标事项在本期的情况
我们审计了亿利洁能2023年度财务报表和相关附注，并于2024年4月29日出具了带有持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告（致同审字（2024）第110A017505号）。上期形成保留意见的基础为大额资金存放亿利财务公司、对亿利财务公司投资的后续计量及……
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