公告日期：2024-08-09

关于元创科技股份有限公司

首次公开发行股票并在主板上市
申请文件的第二轮审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号）

深圳证券交易所：

根据贵所 2024 年 2 月 2 日下发的《关于元创科技股份有限公司首次公开发
行股票并在主板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2024〕110019 号，以下简称“问询函”）的要求，元创科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）已会同国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”或“保荐人”）、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”、“中汇所”）、浙江天册律师事务所（以下简称“发行人律师”、“天册所”），本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题，逐条进行了认真核查及讨论，具体情况如下文。

本回复表格中若出现总计数与所列数值总和不符，均为四舍五入所致。本回复中简称与《招股说明书（申报稿）》中的简称具有相同含义。

根据本问询函回复，发行人已相应修改了《招股说明书（申报稿）》和其它相关文件，其中对《招股说明书（申报稿）》的修改内容均在该文件中以楷体加粗明示。

目 录

目 录...... 2
1.关于行业与业务 ...... 3
2.关于员工持股平台 ...... 40
3.关于主营业务收入和期后业绩 ...... 47
4.关于贸易商模式 ...... 63
5.关于供应商和主营业务成本 ...... 68
6.关于银行承兑汇票及应收账款 ...... 77
7.关于存货 ...... 84
8.关于其他财务问题 ...... 92

1.关于行业与业务

申报材料及审核问询回复显示：

（1）根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），发行人所处行业为“橡胶和塑料制品业”（分类代码：C29）中的“橡胶板、管、带制造”（分类代码C2912）行业。国内橡胶履带行业内主要企业包括金利隆、上海华向橡胶履带有限公司、中策橡胶集团股份有限公司。

（2）根据相关统计数据，2022 年全球橡胶履带市场收入规模为 18.32 亿美
元，预计 2023-2029 年复合增长率为 6.5%，2029 年将达到 28.64 亿美元。2022
年中国橡胶履带市场收入规模为7.1亿美元，预计2029年将达到11.23亿美元，年复合增长率达 6.6%。

（3）报告期初以来，我国政府通过出台一系列战略规划、发展纲要以及行业相关产业政策，营造出了有利于公司及行业上下游行业发展的外部环境，对公司生产经营与未来发展起到了显著的促进与推动作用。

（4）在工程履带领域，长期深耕橡胶制品业务的大型跨国企业，如日本普利司通集团、加拿大卡摩速集团、德国大陆集团等，在高端市场仍保持较大的竞争优势。目前，我国工程机械的橡胶履带装配率明显处于较低水平，大多数工程机械仍以轮胎和金属履带为主。

（5）报告期内，发行人的销售区域国内主要集中在华东、东北等主要粮食种植区域，外销主要集中在亚洲、欧洲、北美洲等经济较为发达、工程机械化较高的地区。发行人农用履带主要采取“预生产为主，订单生产为辅”的生产模式。
请发行人：

（1）说明国内橡胶履带行业内主要企业数量较少的原因，是否表明发行人业务领域市场规模及发展前景有限；上海华向橡胶履带有限公司、中策橡胶集团股份有限公司的经营规模、主要产品与发行人的对比情况。

（2）根据《国民经济行业分类》，列举发行人所处“橡胶板、管、带制造”（分类代码 C2912）行业的主要企业情况，进一步按照国民经济行业选取可比公司，说明可比公司选取的合理性、完整性；结合发行人的历史资产和业绩规模情
况，说明发行人规模较大的具体体现。

（3）说明全球橡胶履带与履带板的发展历史，经济社会发展、农业与工程机械化水平对相关产品销售的影响；相关市场数据是否表明全球及国内橡胶履带的市场规模及增速相对有限，橡胶履带的市场规模及增速对发行人生产经营及发展前景的具体影响，报告期内发行人在全球及国内橡胶履带市场的占有率及排名变化情况；说明全球及国内橡胶履带板的市场规模，发行人的市场地位，履带板产品的国际、国内竞争对手情况。

（4）结合所处行业市场容量、市场竞争格局、发行人竞争优劣势、市场占有率等，进一步分析发行人在行业内的地位，以及是否具有行业代表性。

（5）结合相关行业政策的具体内容，说明发行人下游的农用机械、工程机械行业使用橡胶履带、履带板的现状及发展趋势；国家部委或各级政府是否有针对发行人及其所处行业的具体扶持政策或补贴项目，并说明具体情况。

（6）结合报告期内农用履带、工程履带……
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