公告日期：2024-01-22

关于元创科技股份有限公司

首次公开发行股票并在主板上市

申请文件审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号）

深圳证券交易所：

根据贵所 2023 年 7 月 18 日下发的《关于元创科技股份有限公司首次公开发
行股票并在主板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2023〕110128 号，以下简称“问询函”）的要求，元创科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）已会同国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”或“保荐人”）、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”、“中汇所”）、浙江天册律师事务所（以下简称“发行人律师”、“天册所”），本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题，逐条进行了认真核查及讨论，具体情况如下文。
本回复表格中若出现总计数与所列数值总和不符，均为四舍五入所致。本回复中简称与《招股说明书（申报稿）》中的简称具有相同含义。

根据本问询函回复，发行人已相应修改了《招股说明书（申报稿）》和其它相关文件，其中对《招股说明书（申报稿）》的修改内容均在该文件中以楷体加粗明示。

目 录

目 录...... 2
1.关于行业与业务 ...... 3
2.关于历史沿革与股东 ...... 36
3.关于纠纷与涉诉事项 ...... 82
4.关于土地与房产瑕疵 ...... 100
5.关于产能利用率、募投项目及现金分红 ......110
6.关于营业收入 ...... 140
7.关于主要客户 ...... 205
8.关于外销收入 ...... 243
9.关于贸易商模式 ...... 290
10.关于主营业务成本 ...... 348
11.关于主要供应商 ...... 402
12.关于主营业务毛利率 ...... 468
13.关于期间费用 ...... 523
14.关于票据及应收账款 ...... 534
15.关于存货 ...... 579
16.关于固定资产和在建工程 ...... 626
17.关于财务规范性 ...... 645
18.关于资金流水核查 ...... 678
19.关于前次申报 ...... 679
20.关于信息披露与风险提示 ...... 683

1.关于行业与业务

申报材料显示：

（1）发行人专业从事橡胶履带类产品的研发、生产、销售，主要产品包括农用机械橡胶履带、工程机械橡胶履带和橡胶履带板，作为履带式机械的行走部件，最终应用于农业生产、工程施工等不同应用领域。

（2）发行人主要研发方向集中在生产工艺及设备改进、产品性能及结构改进。

（3）截至报告期末，发行人已取得 29 项专利，其中发明专利 6 项、实用新
型专利 21 项、外观设计专利 2 项。

（4）发行人是橡胶履带国家标准起草单位之一，先后参与制定了橡胶履带行业的 GB/T20786-2015《橡胶履带》和 GB/T34232-2017《橡胶履带板》二项国家标准。

（5）发行人荣获中国橡胶工业协会评定的“中国传动带、橡胶履带十强/八强企业”（唯一一家橡胶履带专营企业）、“中国橡胶履带强势企业”、“胶管胶带行业产品单项冠军”，以及中国农业机械工业协会授予的“中国农业机械零部件龙头企业”等荣誉称号。

请发行人：

（1）说明橡胶履带及履带板行业发展历程和发展趋势、行业主要壁垒、细分行业市场容量与增长空间；发行人业务模式的形成原因和历史演变情况、业务模式与同行业可比公司的差异情况，行业和技术是否存在重大变革，影响发行人业务模式的主要因素是否发生重大变化。

（2）结合不同细分行业竞争格局和市场集中度、发行人市场排名和市场占有率、与同行业可比公司产品对比情况（含技术参数、核心指标对比）等，客观说明发行人所处的行业地位，是否具有行业代表性及竞争优势，核心竞争力的具体体现。

（3）说明生产工艺及设备改进、产品性能及结构改进的具体情况；各类专利数量及构成与同行业可比公司的差异情况；发行人拥有的各项专利在核心技术、
产品工艺中的具体体现及生产运用情况，对应主要收入金额及占比。

（4）说明参与制定行业标准的具体情况，包括但不限于标准级别、主要起草单位、标准状态、归口单位和主管部门、发行人参与起草相关标准的具体人员等；前述标准的执行覆盖范围及对发行人的影响。

（5）说明相关奖项及荣誉称号的获得时间、评奖条件、含金量、颁发主体及其权威性，获得同类奖项或荣誉称号的同行业公司情况。

请保荐人发表明确意见。

回复：

一、说明橡胶履带及履带板行业发展历程和发展趋势、行……
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