公告日期：2023-05-17

关于元创科技股份有限公司首次公开发行股票并上市
辅导情况报告

元创科技股份有限公司(以下简称辅导对象、元创股份)拟申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市。国泰君安证券股份有限公司（以下简称本公司）作为辅导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等有关规定,以及《元创科技股份有限公司与国泰君安证券股份有限公司股票发行上市辅导协议》相关约定开展辅导工作。现就辅导期内开展辅导工作情况报告如下:

一、辅导期内工作开展情况

2022 年 11 月 30 日，本公司与辅导对象签署了辅导协议，
并按照《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等相关规定及
双方约定开展辅导工作。自 2022 年 11 月 30 日至本报告出具日，
本公司共开展了 3 期辅导工作，具体内容如下：

（一）第一期辅导工作

1、采取分发讲义、督促自学、会议探讨以及咨询解答相结合等多种形式对辅导对象董事、监事、高级管理人员、持有辅导对象 5%以上股份股东和实际控制人进行了法规知识、证券市场知识等上市相关知识的辅导；

2、通过调查辅导对象业务、资产、人员、财务、机构及产、供、销运行情况，督促其独立完整规范，突出其主营业务，减少并规范关联交易；

3、规范辅导对象法人治理结构，明确股东大会、董事会、监事会及其高级管理人员的责任范围和义务，使辅导对象规范运作；

4、核查辅导对象股东、董事、监事、高级管理人员对外投资、兼职等信息，进一步完善关联方和关联交易的梳理；

5、对辅导对象需要开具的合法合规证明进行了集中沟通和指导，要求辅导对象提前排查、提前沟通相关证明的开具事宜；
6、核查完善辅导对象及董监高等关键自然人的银行流水，关注是否存在异常情况，对于发现的问题要求辅导对象进行规范。
第一期辅导工作中辅导人员未发生变动。

（二）第二期辅导工作

1、梳理 IPO 审核关注要点等，对辅导对象董事、监事、高级管理人员、持有辅导对象 5%以上股份股东和实际控制人进行了现场培训，及课后模拟测试，并督促上述人员自学；

2、执行辅导对象及自然人银行流水核查、银行函证工作，关注是否存在异常情况，对于发现的问题要求辅导对象进行规范；
3、执行客户及供应商函证、供应商及客户走访等工作；

4、规范辅导对象法人治理结构，明确股东大会、董事会、监事会及其高级管理人员的责任范围和义务，使辅导对象规范运作；

5、核查辅导对象股东、董事、监事、高级管理人员对外投资、兼职等信息，进一步完善关联方和关联交易的梳理；

6、执行销售、采购、期间费用、成本等全方面的财务核查工作；

7、关注辅导对象报告期内整体业绩波动情况、原材料采购价格及美元汇率对业绩影响等情况。

第二期辅导工作中辅导人员未发生变动。

（三）第三期辅导工作

1、组织对辅导对象董事、监事、高级管理人员、持有辅导对象 5%以上股份股东和实际控制人进行模拟测试，并对易错题目进行讲解；

2、对辅导对象是否达到发行上市条件进行综合评估，协助辅导对象按相关规定准备首次公开发行股票并上市申请文件。
第三期辅导工作中辅导人员未发生变动。

二、辅导过程中发现的问题及改进情况

（一）关于社保公积金缴纳问题及规范情况

报告期前期，辅导对象社保、公积金尚未实现全员缴纳。辅导机构已要求辅导对象原则上实现社保、公积金的全员缴纳，对于个别员工因其个人原因不愿缴纳的，要求辅导对象取得员工出具的自愿放弃声明。

（二）关于关联交易问题及规范情况

报告期内，辅导对象存在关联采购、关联租赁等形式的关联交易。根据辅导机构要求，截至目前辅导对象已终止关联采购。关联租赁因经营需要仍为持续状态，具体情况系辅导对象向关联方租赁仓库，各期金额均为 80 万元左右，整体金额较小且经辅导机构核查价格公允。

（三）关于实际控制人近亲属与当地供应商关联自然人之间的资金拆借问题及规范情况

报告期内，发行人实际控制人父亲王大元存在向发行人供应商浙江久耐弹簧电器有限公司实际控制人陈财运的资金拆借。
2021 年 4 月 19 日和 2021 年 5 月 5 日王大元分别向陈财运
借出 160.00 万元和 38.00 万元，用于其经营两家企业因厂房装修升级、产能扩张、原材料价格上涨、品牌宣传推广等原因导致的短期资金缺口及债务偿还；资金流向为王大元账户打款至陈财运账户，陈财运账户再分别打款至浙江久耐弹簧电器有限公司、浙江喜尔登床垫……
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